Возврат налога за дополнительные образовательные услуги

В сфере образовательных услуг задействованы большей частью некоммерческие организации, действующие на основании лицензий, подтверждающих их право на осуществление образовательной деятельности. При этом по многим видам таких услуг они имеют льготы и освобождаются от обязанности начислять по ним НДС.

Если организация, находящаяся на общем режиме налогообложения, оказывает образовательные услуги, но при этом создана не как некоммерческая организация, основным видом деятельности которой является образовательная, то льгот при оказании этих услуг она не имеет и налог рассчитывается в общем порядке.

Как рассчитать и отразить в учете НДС, детально разъяснили эксперты КонсультантПлюс. Если у Вас нет доступа к системе К+, получите пробный демо-доступ беслатно.

Кто может получить налоговый вычет за кружки ребенка?

Получить налоговый вычет за кружки ребенка может любой родитель, если он:

• резидент РФ, получает доход, с которого платит в бюджет 13% подоходного налога;
• оплачивал из своих собственных средств очные занятия в кружках для своего ребенка или подопечного в возрасте до 24 лет;
• оплачивал из своих собственных средств очные занятия в кружках для своей сестры или брата в возрасте до 24 лет;
• напишет заявление на вычет и подготовит необходимые документы (об этом ниже).

Кто может получить налоговый вычет за обучение

• Любой гражданин РФ, который официально трудоустроен и платит НДФЛ.
• Вышеуказанный гражданин, который оплатил обучение своих детей, братьев и сестер в возрасте до 24 лет.
  Обязательные условия: обучение вышеуказанных родственников происходило по очной форме; договор и платежные документы за обучение оформлены на того, кто претендует на возврат денег.
• Иностранный гражданин, который проживает на территории России более 183 дней в году и платит подоходный налог.

Нельзя получить вычет, если:

• используется упрощенная система налогообложения (УСН) или единый налог на вмененный доход (ЕНВД);

• обучение оплачивается средствами материнского капитала.

Подробнее о вычете по обучению детей

Налоговый вычет за обучение ребенка предоставляется до того года, в котором ребенку исполняется 24 года включительно (за год, в котором исполняется 24, вычет получается полностью), в случае опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет. Вычет не применяется в случае, если оплачивали обучение за счет материнского капитала. Академический отпуск (правильно оформленный) не лишает права на вычет. Если родители оплачивают обучение за несколько лет вперед, то смогут получить вычет только один раз (максимум 50 000 рублей), то есть только за один год. Поэтому более выгодно оплачивать обучение поэтапно (в разные годы), чтобы получать вычет несколько раз (за каждый год обучения). В случае если подтверждающие документы (договор и платежные документы) оформлены на одного из супругов, то другой супруг вправе получить вычет на обучение ребенка.

Если ваш преподаватель — индивидуальный предприниматель

При обучении у индивидуального предпринимателя есть нюансы. Все зависит от того, как ИП осуществляет свою деятельность — непосредственно или с привлечением педагогических работников (п. 1 и 5 статьи 32 Закона №273-ФЗ).

Если ИП привлекает других педагогических работников, у него должна быть лицензия. Только в этом случае вы сможете получить налоговый вычет за обучение у такого предпринимателя.

Если ИП работает один и лично обучает вас или вашего ребенка. В этом случае у него может и не быть лицензии (п. 2 статьи 91 Закона №273-ФЗ). И это не будет препятствием для получения вами налогового вычета за обучение.

Для того чтобы вернуть налог, вы должны подать в инспекцию по месту жительства пакет документов, включая декларацию 3-НДФЛ и заявление на вычет.

Есть вопрос или нужно заполнить
3-НДФЛ — мы вам поможем!

Документы для возврата подоходного налога за обучение

Для подачи декларации 3-НДФЛ с возвратом за обучение потребуется подготовить ряд документов. Заявить можно вычеты за 3 предыдущих года. Декларация составляется за каждый год отдельно. Что прилагается к отчету:

• копия договора на обучение;
• копия лицензии организации, оказывающей услуги, если в договоре она не указана;
• копии квитанций, чеков на оплату расходов;
• копия свидетельства о рождении детей, если вычет на обучение ребенка;
• копии документов на опеку, если заявляется вычет по подопечному;
• копии документов, подтверждающих родственные отношение, если оплачивалось обучение брата или сестры;
• справки 2-НДФЛ с места работы;
• заявление на возврат суммы с указанием банковских реквизитов счета, на который перечислят налог.

Некоторые инспекции требуют заполнить дополнительно заявление на предоставление вычета и реестр документов, прилагаемых к декларации. На проверку и перечисление суммы налогоплательщику отводится 4 месяца со дня подачи формы.

Есть другой вариант получения суммы за текущий год: в ИФНС подается заявление на возврат НДФЛ за обучение, к которому прикладываются все подтверждающие документы. В течение 30 дней налоговики выдадут уведомление, которое передается работодателю. В этом случае бухгалтерия по месту работы не будет удерживать с зарплаты подоходный налог до тех пор, пока не закончится вычет.

Остаток неизрасходованного вычета, если сумма удержанного и возвращаемого налога меньше, чем величина возможного вычета, на следующий период не переносится.

Полные тексты нормативных документов в актуальной редакции вы всегда сможете посмотреть в КонсультантПлюс.

Получение вычета у работодателя

Проще сделать это через работодателя: тогда от вас потребуется только получить уведомление из налоговой о праве на вычет, всем остальным займется бухгалтерия.

Для этого нужно собрать пакет документов и подать их в ИФНС. На проверку бумаг уйдет около месяца. Далее его относят в бухгалтерию на работе, после чего в течение определенного срока НДФЛ из зарплаты удерживаться не будет.

Заявление можно подать через сайт ФНС, если у вас есть личный кабинет. Для получения доступа к нему обращайтесь в налоговую. Также подойдут логин и пароль от сайта Госуслуг.

Преимущества сотрудничества с компанией IntEXchange

Уже восемь лет компания успешно открывает учащимся ВУЗов новые горизонты и возможности по Work and Travel.
За время работы агентства более восьми тысяч ребят смогли посетить Америку.
Мы гордимся своим опытом, качеством и честной работой с молодежью.
Наши специалисты знают все тонкости и готовы поделиться своим опытом с участниками.
Благодаря спонсорам из Соединенных Штатов Америки все участники W&T гарантированно смогут получить работу, которая им по душе.
Каждый координатор самостоятельно посетил Америку, и может рассказать об условиях проживания, работе и особенностях путешествия по стране. Кроме этого, каждый студент узнает о том, как лучше сэкономить и правильнее заработать в Штатах.
На протяжении всего периода Ворк энд Тревел сотрудники нашей компании поддерживают общение со студентами и спонсорами из Америки, как в телефонном режиме, так и в онлайн переписке. Все сложные ситуации и вопросы решаются мгновенно.
Благодаря специальной подготовке ребята без труда проходят собеседование с американским работодателем и визовым офицером.
Стоимость участия не меняется на протяжении всей поездки и не требует от студента дополнительных вложений.

Размер

Если кратко, то в год вы можете получить максимально:

1. вычет за «себя» – 15 600
2. вычет за «другого» — 6 500

Как рассчитать и получить соц. налоговый вычет за обучение и откуда взялись эти суммы? Дело в том, что законодательство устанавливает верхнюю границу суммы заработной платы, которую можно получить в год без уплаты подоходного налога. На «себя» — 120 000 руб., на «другого» — 50 000 руб.

Если ваши доходы за год равны или больше указанных сумм – вы получите максимальный вычет. Если меньше – вы получите «обратно» весь уплаченный вами годовой подоходный налог.

Консультация специалиста о том, как правильно оформить налоговый вычет на обучение и подать документы: