Leto-home.ru

Лето Хом
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Вернут ли налоговый вычет за дополнительное образование ребенка

  • Мазюк
  • Алина Юрьевна
  • pau@2i.tusur.ru
  • 8 (3822) 533-077
  • 8-923-443-24-16
  • Завадовская
  • Олеся Александровна
  • zoa@2i.tusur.ru
  • 8 (3822) 701-736

Максимальный размер 3-НДФЛ налогового вычета по обучению

Максимальный размер вычета составляет сумму фактически понесенных расходов: по собственному обучению не более 120 000 рублей в год, за обучение каждого ребенка составляет не более 50 000 рублей в год в сумме для обоих родителей, на обучение каждого брата или сестры также составляет 120 000 рублей в год. Также существует максимальный размер некоторых социальных налоговых вычетов вместе — 120 000 рублей в год. Поэтому, если Вы претендуете одновременно на получение несколько видов социальных вычетов, например, на вычеты по лечению (тем видам, по которым размер ограничен), по собственному обучению, по пенсионному обеспечению, то всего за год Вы сможете получить максимальный сумму вычет в размере 120 000 рублей в год.

Кто может получить налоговый вычет за обучение

  • Любой гражданин РФ, который официально трудоустроен и платит НДФЛ.
  • Вышеуказанный гражданин, который оплатил обучение своих детей, братьев и сестер в возрасте до 24 лет.
    Обязательные условия: обучение вышеуказанных родственников происходило по очной форме; договор и платежные документы за обучение оформлены на того, кто претендует на возврат денег.
  • Иностранный гражданин, который проживает на территории России более 183 дней в году и платит подоходный налог.

Нельзя получить вычет, если:

  • используется упрощенная система налогообложения (УСН) или единый налог на вмененный доход (ЕНВД);
  • обучение оплачивается средствами материнского капитала.

Важные факты:

  1. Вычет на обучение можно получать ежегодно, без ограничений.
  2. Вычет предоставляется за детей (или брату, сестре) в возрасте до 24 лет при обучении по очной форме.
  3. Возврат подоходного налога за обучение не производится в случае, если оплата произошла за счет материнского капитала.
  4. Правильно оформленный академический отпуск не лишает права на возврат налога.
  5. Если родители оплачивают обучение за несколько лет вперед, то смогут вернуть налог только один раз (максимум 50 000 рублей), только за один год.

Поэтому более выгодно оплачивать обучение поэтапно (в разные годы), чтобы возвращать налог за обучение несколько раз (за каждый год учебы).

Какие документы нужны для возврата НДФЛ за обучение ребенка, братьев, сестер, за собственную учебу

Вычет по затратам, понесенным на обучение, налоговая инспекция предоставляет после того, как окончится год, в котором эти затраты произведены. Документальное оформление возмещения подоходного налога за обучение совпадает с моментом подачи налоговой декларации 3-НДФЛ. Эти сроки обоснованы в абз. 1 подп. 2 п. 1, п. 2 ст. 219 НК РФ. А в абз. 3 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ определены и обязательные условия, на которых данный вычет может быть предоставлен, как то:

  • у учреждения образования должна быть соответствующая лицензия или другой подтверждающий статус учебного заведения документ;
  • налогоплательщик представит документы, свидетельствующие о реальности произведенных им расходов на обучение.

Налоговый кодекс не содержит перечня документов, которые надо направлять в налоговый орган для получения вычета. Но этот пробел заполняют разъяснения Минфина или налоговой службы. Подробнее всего список необходимых документов приведен в письме ФНС России от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@, причем каждый документ увязан с тем, кто проходит обучение. Вот этот список.

1. Возвращение подоходного налога за обучение самого налогоплательщика.

Если вычет оформляется на обучение налогоплательщика непосредственно:

  • сдается налоговая декларация 3-НДФЛ;
  • подается заявление на возврат НДФЛ;
  • предоставляется договор на обучение и дополнительные соглашения (если таковые имеются) – копии;
  • подаются документы, подтверждающие факт оплаты за обучение, – копии.

Обратите внимание! С отчетности за 2020 год форму 3-НДФЛ нужно оформлять на обновленном бланке, утв. приказом ФНС от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615@.

Скачать обновленный бланк 3-НДФЛ можно, кликнув на картинку ниже:

Пошаговую инструкцию по заполнению 3-НДФЛ за обучение вы найдете в КонсультантПлюс. Получите бесплатный демо-доступ к К+ и переходите в Готовое решение, чтобы узнать все особенности оформления отчета.

Читать еще:  Как По Адресу Узнать К Какой Поликлинике Прикреплен

2. Возврат НДФЛ за обучение ребенка, подопечных, братьев, сестер.

Если вычет оформляется на обучение детей:

  • сдается налоговая декларация 3-НДФЛ;
  • подается заявление на возврат НДФЛ;
  • предоставляется договор на обучение и дополнительные соглашения (если таковые имеются) – копии;
  • подаются документы, подтверждающие факт оплаты за обучение, – копии.
  • подается документ, с помощью которого подтверждается, что обучение производится по очной форме (если эта позиция не отражена в договоре или соглашении);
  • подается документ, который позволяет убедиться в возрасте обучающегося и степени его родства с налогоплательщиком.

При оформлении вычета на подопечных кроме указанных документов необходимо представить документ, позволяющий удостовериться в факте опеки или попечительства.

Образец заявления о возврате излишне уплаченного налога вы можете скачать здесь.

Куда обращаться и какие документы нужны?

Для каждого случая существует пакет обязательных документов:

  • Заявление на возврат налога для физических лиц
  • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ
  • Справка по форме 2-НДФЛ (ее надо взять на работе)

Далее необходимые документы зависят от конкретного случая. Список вы можете найти на сайте налоговой службы.

С документами обращайтесь в налоговую инспекцию по месту жительства. По закону налоговая инспекция имеет право рассматривать ваши документы три месяца и еще месяц дается на перечисление денег на ваш счет.

Оформление можно предоставить специализированным центрам. За определенную сумму вам не только заполнят все документы, но и могут отвезти их в налоговую.

Как вернуть средства за собственное обучение?

Вы можете воспользоваться социальным налоговым вычетом на собственное образование и вернуть себе часть расходов, если:

1. Вы официально трудоустроены, и ваш работодатель регулярно платит налоги от вашей зарплаты;
2. Вы получаете дополнительное образование в лицензированной школе (у ESP Club Moscú есть государственная лицензия);
3. Оплату производили вы (договор со школой оформлен на вас).

Для оформления заявления вам необходимо собрать пакет документов и предоставить его в налоговую инспекцию по месту жительства:

1. Справка с работы по типу 2-НДФЛ (выдается бухгалтером или менеджером по персоналу);
копия договора с образовательным учреждением;
2. Копия договора на обучение, в котором указаны реквизиты лицензии;
3. Ксерокопии чеков об оплате курсов;
4. Заверенные нотариусом ксерокопии паспорта (личные данные и прописка);
5. Декларация типа 3-НДФЛ.

Заполнение последнего документа из списка вызывает наибольшее количество вопросов. Но есть простой способ это сделать – использовать интернет и непосредственно сайт налоговой.

Обратите внимание, что при заполнении документа вам понадобится справка о доходах выданная бухгалтерией. Соответственно, переходить к заполнению декларации следует после получения других документов.

Налоговый вычет за обучение: как получить деньги от государства

Получить деньги от государства за то, что вы учитесь, действительно можно, только для этого, конечно, нужно сначала заплатить самому государству подоходный налог. А то, что можно получить, называется возвращением «излишне уплаченного налога». Разберемся, как получить налоговый вычет за обучение в вузе, школе, детском саду, автошколе, центрах иностранных языков и повышения квалификации, а также в детско-юношеских школах дополнительного образования.

Кому доступен налоговый вычет

Гражданам, платившим государству налог на доходы — 13% от зарплаты, в период обучения. Вычет можно получить за себя — в этом случае форма обучения значения не имеет, подойдет дневная, вечерняя и заочная. Также можно получить налоговый вычет за детей, братьев и сестер — если им не больше 24 лет, и если они на дневном отделении. Во всех случаях у учебного учреждения должна быть лицензия от государства на образовательную деятельность. При этом само учреждение может быть как государственным, так и частным.

Нужно учесть еще несколько важных нюансов. Безработный студент налоговый вычет получить не может, поэтому, чтобы его получить, оплачивать учебу должны родители. Если учеба оплачена из материнского капитала, компенсировать налог нельзя.

Сколько денег можно вернуть

Есть ограничения по сумме вычета. Максимальная трата на обучение, за которую можно получить вычет — 120 000 рублей, если оплачивать учебу за себя, за брата или сестру. Если вы платили за своих детей , максимальная сумма — 50 тысяч. Законом предусмотрено возвращение 13% этих затрат. Таким образом в год вы можете вернуть максимум 22 тысячи рублей, поэтому если обучение в вузе дороже 120 000 рублей, его лучше оплачивать поэтапно, а не сразу. Налоговый вычет можно запрашивать за каждый прошедший год или сразу за три. Например, в 2019 году можно вернуть деньги за 2016, 2017 и 2018 годы. Если за семестр вы заплатили в 2018 году, а начался он в 2019-м, то деньги за него вернуть можно уже в 2019 году.

Читать еще:  Пособие на детский сад красноярск
Сбор документов

Самый простой способ: запросить налоговый вычет через работодателя. Для этого в бухгалтерию достаточно передать документы о праве на вычет из налоговой.

Если вы уже уволились, вычет получить все равно можно, но сложнее. Поэтому перед увольнением не забудьте взять справку 2-НДФЛ, иначе для того, чтобы получить вычет, придется сходить к старому работодателю за документами. Если вы это не сделали, придется собирать полный список документов самому.

Из учебного заведения: Договор об оказании платных услуг, копию Лицензии на образовательную деятельность учреждения, Чеки об оплате. Если чеки потеряли, их можно восстановить в самом заведении.

Справка с работы: 2-НДФЛ. Если за три года вы сменили несколько работодателей, нужно взять справку у каждого. Ее можно получить в бухгалтерии.

Декларация о доходах: 3-НДФЛ за каждый год. Заполнять ее лучше, когда уже собрали вышеперечисленные документы. Бланк можно скачать и заполнить самостоятельно или на сайтах-помощниках. Также для этого есть специальная программа .

Заявление. Заполняется по образцу от руки или в электронном виде. Там нужно указать реквизиты банка, номер счета, на который хотите получить деньги, и сумму, которую планируете вернуть.

Копии паспорта , документов , подтверждающих родство, если платили не за себя.

Подать документы можно через сайт Федеральный налоговой службы. Для входа в личный кабинет подойдет логин и пароль от Госуслуг. Если у вас его нет, можно лично сходить в налоговую, но для этого нужна регистрация по месту обращения. Ждать денег по закону придется до трех месяцев.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение

Налоговый вычет — это сумма, с которой можно не платить налог на доходы физических лиц по ставке 13%. Благодаря вычету можно уменьшить сумму НДФЛ с доходов или вернуть из бюджета уже уплаченную сумму.

Чтобы получить вычет, нужно иметь официальный доход, быть резидентом РФ, плательщиком НДФЛ и правильно оформить документы на оплату обучения. Порядок предоставления социального налогового вычета по расходам на обучение установлен пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ.

Обратите внимание:

Если у вас нет официального дохода, и вы не платите НДФЛ по ставке 13%, использовать вычет на обучение не получится.

За какое обучение дают вычет?

Получить вычет на обучение можно при оплате любой учебы:

  • в детских садах;
  • в школах;
  • в учреждениях дополнительного образования взрослых (например, курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.);
  • в учреждениях дополнительного образования детей (например, детские школы искусств, музыкальные школы, детско-юношеские спортивные школы и т.п.).

При этом обязательным условием является наличие у образовательного учреждения лицензии. Данные о лицензии должны быть указаны в договоре на обучение. Если реквизитов там нет, нужна копия самой лицензии: образовательное учреждение обязано выдать ее по запросу. Moscow Business School выдана Лицензия департамента образования города Москвы на осуществление образовательной деятельности № 038233 от 20 февраля 2017 г.

Также вы можете самостоятельно проверить наличие лицензии в Реестре Федеральной службы по надзору в сфере образования и науки: необходимо ввести номер документа в поле «Регистрационный номер лицензии» и запустить поиск.

Читать еще:  Если муж станет собственником квартиры

Важно, что вычет за себя предоставляется при любой форме обучения, даже заочной.

Какие документы вам потребуются

Документы, подтверждающие право налогоплательщика на получение социального вычета по расходам на обучение:

  • договор с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг с приложениями и дополнительными соглашениями к нему;
  • лицензия;
  • платежные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на обучение (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т.п.). Необходимо учесть, что платежные документы должны быть оформлены на ваше имя;
  • справка о суммах начисленных и удержанных налогов по форме 2-НДФЛ за год, в котором вы оплачивали образование (запрашивается у работодателя).

Важно! При подаче в налоговый орган копий перечисленных документов желательно иметь при себе также оригиналы для проверки налоговым инспектором.

Сроки давности и ограничения

Максимальный срок подачи документов на любой социальный налоговый вычет — три года.

Налог возвращают с суммы фактических расходов. Например, вы потратили на обучение 20 тысяч рублей, значит, можете вернуть 13% от этой суммы — 2600 рублей. Но необходимо учитывать лимит вычетов за год:

120 000 рублей — за себя, братьев или сестер;

50 000 рублей — за детей и подопечных.

Таким образом, за свое обучение можно вернуть до 15 600 руб. в год.

На сумму вычета уменьшается доход, полученный в течение того года, когда вы оплатили обучение. Максимальная сумма вычета действует на год, а неиспользованный остаток нельзя перенести на следующий год. Еще нужно учитывать, что в 120 тысяч рублей могут входить и другие виды вычета — например, на оплату лечения.

Обратите внимание, что при оплате всей суммы за курс, который длится несколько лет, претендовать на получение вычета вы можете только в год оплаты. Если в одном налоговом периоде вычет не может быть использован полностью, остаток не переносится на следующий налоговый период.

Примеры расчета налогового вычета приведены на сайте ФНС.

Получение налогового вычета

Можно воспользоваться 2 способами:

1. Получение вычета в налоговом органе

По окончании календарного года, в котором были произведены расходы на обучение, социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией по месту вашего жительства.

Для этого вам необходимо:

1) Заполнить налоговую декларацию ( по форме 3-НДФЛ ). Для ее заполнения может понадобиться справка о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ, которую можно получить у работодателя.

2) Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам.

3) Представить заполненную налоговую декларацию и копии подтверждающих документов в налоговый орган по месту жительства.

2. Получение вычета у работодателя

Социальный вычет можно получить до окончания налогового периода, в котором были произведены расходы на обучение, и при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе.

Для этого вам необходимо:

1) Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам.

2) Представить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на социальный вычет с приложением копий подтверждающих документов.

3) По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет.

4) Представить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов.

Как получить комплект документов в Moscow Business School.

При прохождении программы повышения квалификации (длительностью от 16 часов) или МВА и при соблюдении остальных условий вы имеете право на получение налогового вычета в течение трех лет со дня оплаты. Сохраните договор и платежные документы. Копию лицензии Moscow Business School можно скачать здесь .

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector