Leto-home.ru

Лето Хом
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

В какой буджет платиться енвд

С ЕНВД на упрощёнку: разбираем плюсы и минусы УСН

4 декабря состоялся вебинар, организованный компанией Такском. Он был посвящён отмене ЕНВД и выбору альтернативного налогового режима. Упрощённая система налогообложения (УСН) – это один из режимов, на который могут перейти организации и ИП. Эксперт компании Сергей Анисимов разобрал преимущества и недостатки УСН.

УСН – более сложный налоговый режим, чем НПД или ПСН, но гораздо более простой, чем ОСНО. Недаром эту систему налогообложения назвали упрощённой. Рассмотрим критерии и ограничения для её применения.

Доходы за год не должны превышать сумму 150 млн руб. (письмо Минфина от 25.08.2017 № 03-11-06/2/54808). Есть послабление этого ограничения до 200 млн руб., но тогда полагается и повышенная ставка налога.

Средняя численность работников должна быть не более 100 человек за отчётный период (в это число включаются внешние совместители и работники по гражданского-правовым договорам). Это ограничение также может быть увеличено до большего числа сотрудников, но тогда и ставка налога будет увеличена.

Остаточная стоимость основных средств не более 150 млн руб. (критерий применим только для организаций, т. к. ИП эту информацию нигде не указывают).

Максимальная доля других организаций в уставном капитале не более 25 % (также касается только организаций).

У организации не должно быть филиалов (ст. 55 ГК РФ), но могут быть обособленные подразделения. Филиал отличается от обособленного подразделения тем, что информация о нём обязательно вносится в ЕГРЮЛ, и филиал может выполнять функции головной компании.

Есть запрет на применение УСН при выполнении определённых видов деятельности, прописанных в п.3 ст. 346.12 НК РФ. К примеру, это бюджетные и казённые учреждения, различные банки, страховщики, негосударственные пенсионные фонды, производители подакцизных товаров, нотариусы.

Данный налоговый режим нельзя совмещать с ОСНО.

Важный момент: при переходе с ЕНВД, условие о доходах за 9 месяцев определять не нужно (п. 2, ст. 246.12 НК РФ, письмо Минфина РФ от 05.10.10 № 03-11-11/255). Тот доход, который был за предшествующие 9 месяцев по ЕНВД, не будет учитываться.

Декларация по ЕНВД

Когда сдавать декларацию ЕНВД

Декларация по ЕНВД сдается ежеквартально. Сроки отчетности установлены до 20 числа месяца, следующего за кварталом. Если сроки выпадают на выходной или праздник, то последним днём сдачи будет следующий рабочий день. Сдать декларацию за 4 квартал 2020 года нужно до 20 января.

Куда сдавать декларацию ЕНВД

Отчёт представляется в налоговую, в которую подавали уведомление о переходе на ЕНВД:

  • по адресу ведения деятельности
  • по прописке ИП или юр.адресу организации, если нельзя точно определить конкретное место осуществления деятельности (например, для услуг такси).

Особенности перечисления НДФЛ у ИП и физлиц

Аналогичное исключение есть и для ИП. Предприниматели не могут зарегистрировать обособленного подразделения, и формально они «привязаны» к адресу собственной регистрации. Однако, например, вмененную деятельность они могут осуществлять по отдельному адресу, даже в другом регионе страны, и в этом случае они обязаны встать там на учет в качестве плательщика ЕНВД. Та же ситуация и с патентной системой налогообложения – вести такую деятельность можно по адресу, отличному от адреса прописки ИП.

Читать еще:  Пособие на погребение в 2021 какой будет косгу и статья в бюджетных учреждениях

В этом случае вопрос, куда платить НДФЛ за работников, занятых в данных направлениях деятельности, для ИП-работодателя однозначен: он так же обязан платить налог по месту регистрации данного вида деятельности на ЕНВД или на патенте. Если при этом параллельно он осуществляет какие-то направления бизнеса, которые не переведены на вмененку или ПСН, а облагаются налогом, скажем, в рамках УСН, то отчитывается он по данному налогу по месту своей регистрации. Следовательно, и НДФЛ за сотрудников, работающих в рамках такой деятельности, он будет перечислять в свою ИФНС. То есть опять же такой работодатель должен будет вести раздельный учет выплат собственным работникам.

Если же речь идет об уплате индивидуальным предпринимателем собственного НДФЛ в рамках применения общей системы налогообложения, то он так же перечисляется по месту регистрации ИП исходя из его адреса прописки.

По адресу собственной прописки и вне зависимости от того, где и как были получены доходы, уплачивают НДФЛ и обычные физлица. Касается это случаев, когда источник выплаты либо не удержал по ошибке, либо не обязан был удерживать НДФЛ из выплачиваемого физлицу дохода.

Чем заменить ЕНВД

Основное преимущество ЕНВД – возможность совмещать его с другими режимами налогообложения. Это дает предпринимателям возможность развивать бизнес, осваивая новые направления работы и виды деятельности с минимальными рисками и издержками.

На данный момент полноценной альтернативы ЕНВД просто не существует, поэтому перед предпринимателями в 2021 году встанет выбор:

сменить режим налогообложения;

перейти в категорию самозанятых;

закрыть свое предприятие.

Индивидуальные предприниматели могут рассмотреть вариант перехода на патент – вы покупаете патент на год и спокойно работаете, не забывая вовремя продлевать срок его действия. При этом ничего считать и отчитываться не нужно. Для компаний это хороший способ сэкономить.

У этого вида налогообложения также есть ограничения по видам деятельности. Если ваша компания не подходит, придется рассмотреть другие варианты налогообложения: УСН или ОСНО.

Подобрать наиболее эффективную систему налогообложения поможет специалист.

Преимущества бухгалтерского обслуживания

Снижение затрат минимум на 35%

Передача бухгалтерии на аутсорсинг позволяет сэкономить на содержании собственной бухгалтерской службы минимум на 35%.

Вы не тратите деньги на:

  • уплату налогов и взносов с заработной платы работников бухгалтерии;
  • оплату отпускных и больничных (период простоя), премии;
  • аренду офиса;
  • покупку, сопровождение и обновление бухгалтерских и правовых программ;
  • затраты на обучение бухгалтеров, специальную литературу;
  • оплату услуг по подбору персонала;
  • штрафы, пени со стороны контролирующих органов
Читать еще:  Как проверит перез портал фсс оплачен бл

Консультации по налогообложению

При начислении налогов мы всегда предлагаем варианты налоговой оптимизации. Мы помогаем правильно рассчитать налогооблагаемую базу, оформить документы и пользоваться льготами, о которых мало кто знает.

Наиболее ответственные участки учета контролируют два специалиста: исполнитель и главный бухгалтер. Перед отправкой всю налоговую отчетность Клиента проверяет внутренний аудитор.

Вы всегда имеете возможность проконсультироваться с нашими специалистами по вопросам налогового и бухгалтерского учета. Благодаря большому опыту общения с контролирующими органами, они ответят на любой вопрос. Также нашим клиентам предоставляется бесплатная информация об изменениях в налоговом и бухгалтерском законодательстве. У специалистов LMT-grupp можно проконсультироваться по вопросам налоговых последствий, вызванных теми или иными управленческими решениями.

Мы отвечаем за качество своей репутацией и деньгами: мы гарантируем возврат оплаты за наши услуги в случае, если Вас не устроит качество нашей работы и компенсируем все убытки, понесенные по нашей вине (штрафы, пени). Мы прошли со своими клиентами 35 камеральных и 3 выездных проверки — без штрафных санкций.

Услуги по бухгалтерскому аутсорсингу сопровождаются обязательным составлением договора, где прописаны обязанности каждой из сторон и их ответственность за несоблюдение взятых на себя обязательств. Это гарантирует качественное выполнение бухгалтерских услуг и полную конфиденциальность. Весь комплекс вопросов решается несколькими сотрудниками, каждый из которых имеет свою специализацию. Наши профессиональные риски застрахованы на 1 000 000 руб.

Аудит и сопровождение при проверках

Перед началом работы с любым Клиентом мы бесплатно проводим экпресс-аудит бухгалтерского и налогового учета предыдущих периодов. При необходимости восстанавливаем учет, либо корректируем ошибки. При проведении проверок за предыдущие периоды полностью их сопровождаем.

Все наши бухгалтеры имеют профильное высшее образование. В нашей команде работают только профессионалы.

За 4 года работы мы накопили ценный опыт для любого вида деятельности (торговля, услуги, производство) и отрасли (строительство, медуслуги, торговля, общественное питание, туристический бизнес, АЗС, медпрепараты, автоперевозки, СТО, автомойки, клининговые услуги, event-услуги, гостиничный бизнес, салоны красоты, сфера ЖКХ, агентства недвижимости, образовательные учреждения, производство и продажа оборудования, микрофинансовые организации, некоммерческие организации)

Максимально эффективные методы работы

Наши рабочие процессы нацелены на экономию времени и средств Клиента.

Начиная с первичных документов, и до подготовки отчетности, мы анализируем каждый финансовый документ, прогнозируем налоговые последствия и находим верные варианты предотвращения возможных проблем.

Процесс бухгалтерского обслуживания зависит от специфики бизнеса, его размера, отрасли и т. д., но в целом не уникален. Это связано с тем, что он всегда подразумевает наличие исполнителей, входящей информации, правил и регламентов, сложившейся практики, подходов и конечного результата. В целом – это стандартный процесс, который можно разбить на составляющие и систематизировать. Для достижения максимальной эффективности мы нормировали свои рабочие процессы, оптимизировали процессы коммуникации сотрудников и клиентов (CRM-система, корпоративный портал). Мы просто не можем себе позволить работать неэффективно. Мы не являемся «бюрократической помехой» бизнесу. Вы оплачиваете только полезный результат нашей работы.

Читать еще:  Компенсцаия за неиспользованные дни отпуска если отработано два месяца

Оптимизация деятельности компании

Передача бухгалтерии на аутсорсинг позволяет Вам сосредоточиться на развитии бизнеса и не отвлекаться на решение непрофильных задач.

Передача бухгалтерии позволяет Вам сосредоточиться на бизнес-процессах, которые эффективно выполняются собственными силами и которые важно сохранять под контролем. Вы можете полностью сконцентрироваться на своем бизнесе и не тратить время на решение бухгалтерских и налоговых проблем, поиск и подбор персонала в штат бухгалтерии (на случай увольнения, болезни, отпуска сотрудника), общение с контролирующим органами.

Благодаря исполнению нами договорных обязательств:

  • фиксированная абонентская плата в месяц;
  • работа круглый год, без отпусков или больничных;
  • полностью оборудованный офис: лицензионное ПО, консультационно-правовые системы, сервер с резервным копированием и защитой.

Снизить ставки или сохранить доходы казны?

Надежда Холостова из компании « Налоговая консультация» говорит, что после реформы 40% предпринимателей придется ликвидировать дело, либо уйти на «серый» рынок. Одним из решений может быть сокращение нагрузки. Холостова считает, что ставку УСН при объекте налогообложения « доходы» можно снизить с 6% до 4% на 2021 год — для розничной торговли и общественного питания. Также она предлагает уменьшить потенциальный годовой доход для этих двух сфер и грузоперевозок — это позволит снизить стоимость патента для бизнеса в Татарстане.

На запрос Холостова получила ответы чиновников. Так, руководитель УФНС по РТ Марат Сафиуллин заявил, что с 2020 года в республике ставка по УСН при объекте налогообложения « доходы минус расходы» и так составляет 10% против 15% в РФ. А первый замминистра финансов РТ Марат Файзрахманов предупредил о выпадающих доходах казны — по оценкам, сокращение ставки УСН « доходы» Татарстан за год может недополучить 300 млн рублей.

Смена режима налогообложения после отмены ЕНВД в 2021 году

На общую систему перейти проще всего, потому что на него вас переведут по умолчанию, если вы не выберите другой режим до конца 2020 года. Совмещавщие ЕНВД с «упрощенку» тоже могут никаких действий не предпринимать, если хотят остаться на УСН. Остальным советуем поторопиться и принять решение о переходе максимум до середины декабря.

Сроки подачи уведомлений о переходе на другой режим налогообложения:

ПСН – до 17 декабря 2020 года
Заявление по форме № 26.5-1 либо по форме, которую рекомендует ФНС России в приложении к письму от 18.02.2020 № СД-4-3/2815@

УСН – до 31 декабря 2020 года
Уведомление по форме № 26.2-1. Нужно указать объект налогообложения («доходы» или «доходы минус расходы») и код налогоплательщика «2»

Самозанятые – в любое время
Нужно зарегистрироваться специальном сайте ФНС России для самозанятых граждан.

ЕСХН – до 31 декабря 2020 года
Уведомление по форме № 26.1-1

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector