Leto-home.ru

Лето Хом
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Работа с ндс в сфере грузоперевозок

Налогообложение в грузовых перевозках для ИП

Грузоперевозки – вид деятельности, осуществляемый с использованием собственного или взятого во временное пользование транспорта. Является одним из наиболее популярных в России видов бизнеса. Можно ли законно заниматься грузоперевозками без оформления ИП или ООО? Нет, для легального оказания этой услуги необходимо зарегистрировать бизнес и подобрать оптимальный налоговый режим. Зная плюсы и минусы всех возможных для ИП систем налогообложения, предприниматель может решить, какую из них лучше выбрать в конкретном случае.

Налоговая система при грузоперевозках для ИП и ООО, как работать с НДС

Для оптимизации НДС предусмотрены разные системы обложения, которые снижают фискальную нагрузку – УСН, ПСН и ЕНВД. Понятие грузовых перевозок подразумевает доставку и передачу перевозчиком груза по указанному адресу по контрактам. Для ведения бизнеса ИП или ООО по грузоперевозкам, достаточно пройти регистрацию и выбрать режим.

Чтобы определить систему обложения, нужно учесть масштабы бизнеса, количество применяемого транспорта, размер выручки. Одна из популярных систем обложения – УСН. Она предусматривает уплату налога по доходам в 6% или доходы минус расходы со ставкой 15%.

Система ЕНВД применяется, если численность транспорта – не более 20. При наличии нескольких ОКВЭД потребуется ведение раздельного учета. Наемного персонала должно быть не более 100 человек.

Система ПСН используется исключительно ИП. Перед тем, как работать ИП с НДС или организацией, нужно тщательно проанализировать преимущества и недостатки разных систем, чтобы выбрать подходящий вариант.

Нужно учесть такие параметры, как ограничения по количеству транспорта (их нет на УСН и ПСН), период действия (УСН – без ограничений). Необходимо учесть наличие ограничений по региону действия, численности человек, годовой выручки.

Налоговая ставка

Для любой сферы деятельности самозанятых, грузоперевозки в том числе предусмотрена единая упрощенная налоговая ставка:

  • 4 % – при оказании услуг физическим лицам;
  • 6 % – при работе с юридическими лицами.

Если по какой-то причине перевозка груза не состоялась, и деньги вернулись заказчику, их изымают из оборота. Переплаченная сумма НПД учитывается в следующем месяце и минусуется. Самостоятельно высчитывать ничего не нужно, в приложении «Мой налог» или другом, предусмотренном для этих целей, доступны разные функции:

  • направлять в электронном виде чеки клиентам;
  • отслеживать суммы, подлежащие уплате;
  • взаимодействовать в личном кабинете с налоговиками;
  • оплачивать налоги онлайн.

Водитель, занимающийся грузоперевозками, оформленный как самозанятый, имеет право на налоговый вычет в размере 10 000 рублей.

Отдельный вопрос, который интересует многих самозанятых грузоперевозчиков – нужно ли платить добровольные страховые взносы в разные организации. Обязательных требований на этот счет пока нет. Медицинское страхование включается в сумму налога, государство перечисляет деньги на медицину без участия водителя с самостоятельной занятостью. В Пенсионный Фонд взносы можно перечислять добровольно, чтобы засчитывался страховой стаж, начислялись баллы.

Как усиливается контроль в отрасли грузоперевозок?

Как показывает практика, в течение прошедших трех лет перевозчики неохотно регистрировались в системе «Платон» (впрочем, и штрафы за бесплатный проезд взымались условно). После 8 июля 2018 года, то есть дня, когда функции администратора были переданы Ространснадзору, ситуация резко изменилась.

Читать еще:  Больничный лист при инсульте сроки

Ужесточение контроля привело к оформлению большего количества штрафов. Они стали приходить даже к тем, кто никогда не значился в системе. Именно благодаря этому к «Платону» каждый месяц присоединяется порядка 10 тысяч новых пользователей, а около 60–70 % из них являются частными лицами.

Эксперты считают, что необходимо повсеместно распространить системы автоматического определения веса и габаритов. Это позволит усилить контроль, особенно — по отношению к самозанятым перевозчикам.

Планируется, что оператором этой системы будет компания «РТ-Инвест Транспортные Системы». При этом ее администратором будет назначен Ространснадзор. Полноценное развертывание системы автоматического весогабаритного контроля начнется в следующем году.

Помимо этого депутаты Государственной думы РФ и представители Торгово-промышленной палаты подготовили совместный законопроект. В соответствии с ним, вводится допуск на рынок автомобильных грузовых перевозок. Он предполагает создание специального реестра, в который не могут быть включены физические лица.

Несмотря на то, что крупные ТК положительно отзываются и поддерживают данный законопроект, Правительство РФ не спешит его одобрять. Это обусловлено тем, что первостепенно допуск на рынок должен способствовать повышению безопасности грузоперевозок и повышению престижа отрасли, а специальный режим для самозанятых даст возможность не ограничивать количество работающих, а получать большие суммы налоговых выплат в казну.

  1. УСН – предусматривает уплату налога по объекту «доходы» (ставка 6%) или «доходы минус расходы» (ставка 15 %, но может применяться пониженный размер ставки по решению региональных органов власти). Выбор варианта осуществляется компанией самостоятельно, в течение года смена объекта налогообложения запрещена. Основные условия для применения в 2017 году (Закон № 243 от 03.07.16 г.) – численность (не более 100 чел.), совокупный размер выручки за отчетный период (не более 120 млн. руб.), предел выручки в части перехода (не более 90 млн. руб.).
  2. ЕНВД – применяется компаниями (предприятиями или ИП) с численностью единиц транспорта не более 20, включая арендуемые средства (стат. 346.26 подп. 5 п. 2), если вид деятельности относится к вмененной согласно региональному законодательству. При наличии нескольких видов ОКВЭД следует разграничить показатели путем ведения раздельного учета. Критерии для использования ЕНВД – численность наемного персонала (не более 100 чел.), доля участия прочих юридических лиц в бизнесе (не более 25 %).
  3. ПСН – применяется только ИП путем приобретения патента на календарный год по месту проживания предпринимателя (стат. 346.45 НК). Критерии для использования в 2017 году – численность в части ПСН (не более 15 чел.), общая выручка (не более 60 млн. руб.). При заключении договоров услуг по месту регистрации бизнеса приобретать патенты в других регионах не требуется. Это подтверждает Минфин в Письме № 03-11-12/15 от 07.02.13 г.

Обратите внимание! ОСНО (общая система налогообложения) в сфере грузоперевозок здесь не рассматривается, так как относится к одному из самых сложных с точки зрения учета налоговому режиму. Фискальная нагрузка на бизнесе по ОСН также считается обременительной в сравнении с более выгодными специальными режимами.

Ставка НДС 0: транспортные услуги

Порядок расчетов по налогу на добавленную стоимость установлен гл. 21 НК РФ. В п. 1 ст. 164 НК РФ определено, что по ставке 0 процентов облагаются следующие виды транспортных перевозок:

  1. Международные перевозки товаров с применением речных, морских и смешанных типов судов, воздушных судов, а также железнодорожного и автомобильного транспорта, если пункт отправления или назначения располагается за пределами российской территории;
  2. Внутрироссийские перевозки при условии, что пункт отправления или назначения находится в Крыму или г. Севастополе, а также в Калининградской области;
  3. Перевозка товаров, которые ранее были помещены под процедуру таможенного транзита;
  4. Транспортировка нефтепродуктов, нефти и газа трубопроводом на территории РФ или за ее пределы;
  5. Перевозки пассажиров и багажа в следующих ситуациях:
  • Когда пункт отправления или назначения находится вне российской территории;
  • Ж/д транспортом в пригородном сообщении по России;
  • Ж/д транспортом в поездах дальнего следования в пределах российской территории;
  • Воздушным транспортом, если пункт отправления или назначения расположен в Крыму, г. Севастополе, в Калининградской области или на территории Дальневосточного ФО, а также вне территории г. Москвы и Московской области.
Читать еще:  Как посчитать выслугу лет во фсин

В том случае, если имела место одна из указанных выше ситуаций, перевозчик оформляет счет-фактуру со ставкой НДС 0%.

Далее потребуется в течение 180 календарных дней с момента проставления таможенной отметки в товаросопроводительных документах подтвердить обоснованность применения данной ставки налога в инспекции ФНС (п. 9 ст. 165 НК РФ). Если налогоплательщик не сможет уложиться в 180-дневный срок, ему придется уплатить НДС в размере 20% от стоимости перевозки.

Если к ближайшему сроку представления отчетности по НДС не был собран полный пакет документов и, как следствие, ставка 0% в этот период не подтверждается (но 180-дневный срок не нарушен), между декларациями по налогу на прибыль и НДС возникнет расхождение. При получении запроса от налоговой потребуется раскрыть причины выявленных разниц.

В пакет подтверждающих документов в соответствии со ст. 165 НК РФ входит:

  1. Копия контракта;
  2. Копии всех товаросопроводительных, транспортных документов. В частности CMR, которая является аналогом российской ТТН и содержит сведения о грузе, маршруте и транспортном средстве;
  3. Копия таможенной декларации с отметками таможенных органов.

Наш автопарк.

Наш грузовик всегда Вам доступен, реальна подача по звонку, но, при планировании масштабного грузоперевозки, лучше расписать логистику заблаговременно. Наши машины проходят регулярный техосмотр. Мы стараемся сделать все, что в наших силах, чтобы никакие препятствия не застигли грузоперевозку по дороге из города Москва.

Обычно перевозят: бытовую технику и мебель, строительные материалы: древесину, чернозем и черный металл, продукты питания, фармацевтику и негабаритные грузы.

В соответствии c видом грузового товара, выбирается оптимальный вид транспорта с учетом особенностей. Лучше подбирать машину, абсолютно точно подходящую к товару по вместимости для гарантии безопасности груза при транспортировке. Популярно также оформление страховки грузоперевозки. Это особенно важно в том случае, когда перевозить в Ставрополь необходимо ценный или опасный груз.

Мы предлагаем разнообразный выбор грузового транспорта для любого вида груза от 500 кг и до 20 тонн. Наши автомобили: газель, бычок, грузовик 5 тн и 10 тонн, еврофура, Каблук, Ларгус, Hyundai Porter, Соболь, Пежо Боксер, низкорамный трал, Фиат Дукато и Мерседес Спринтер. Каблук, Портер, Газель или Ларгус будут отличным выбором, если речь идет о транспортировке небольшой партии товара. Длинномер подойдет, если необходим серьезный переезд или перевозка грузовым транспортом объёмных грузов в город Ставрополь. Также, в зависимости от типа груза, Вам потребуется конкретный вид кузова:

  • Борт — открытый кузов, подходит для перевозки товаров, не требующих особых условий: например, арматуры. Удобен для быстрой погрузки-отгрузки;
  • Тентованный кузов — для перевозки музыкальных инструментов, техники и мебели или любых товаров, не требующих особых условий хранения;
  • Изотермический — цельнометаллический кузов с внутренней обшивкой. Способен сохранять необходимый уровень температуры на довольно длинный отрезок времени, т.е. подходит для перевозки некоторых продуктов, алкоголя, а также любого груза, нуждающегося в «жестком борте»;
  • Кузов-рефрижератор — кузов-холодильник. Обычно перевозят товары, нуждающиеся в длительной заморозке: мороженые продукты, фармацевтику;
  • Гидроборт — кузов с подъемной системой: незаменим, когда нужно загрузить объемные предметы.
Читать еще:  Дарственная На Долю В Квартире Между Близкими Родственниками

Профессионалы нашей компании подберут автотранспорт, который перевезет Ваш груз, учитывая все детали грузовой перевозки в город Ставрополь.

Совмещение налоговых режимов

С 2021 года совмещение доступно только для ИП: УСН + патент и ОСНО + патент. Это вполне рабочие варианты для перевозок, если ИП занимается еще одним или несколькими видами деятельности. При такой работе нужно вести раздельный учет по деятельности на каждом режиме и следить за соблюдением ограничений.

При работе на УСН + патент придется следить за лимитами, чтобы не “слететь” с патента полностью на упрощенку:

  • выручка по всей деятельности не должна превышать 60 млн рублей;
  • в деятельности по патенту должно работать не больше 15 человек, а всего по предприятию — не более 130 сотрудников, при этом если работник занят одновременно в двух видах деятельности, придется отнести его к патенту;
  • остаточная стоимость основных средств по всему предприятию не должна превышать 150 млн рублей.

При совмещении ОСНО + патент следить придется только за лимитами по патенту:

  • выручка по ПСН — не более 60 млн рублей в год;
  • не более 15 сотрудников, занятых по патенту.

Если предприниматель нарушает указанные лимиты, он должен перевести всю деятельность на свой базовый налоговый режим (УСН или ОСНО) с начала того периода, на который куплен патент. Если ИП покупает в течение года несколько патентов, например, каждый месяц, то при нарушении лимитов, перейти полностью на упрощенку или ОСНО нужно с начала действия того патента, при котором лимиты были нарушены.

Догруз по России за «ПОЛЦЕНЫ» с НДС

При заказе грузовой машины по России из Москвы и Московской области есть два варианта при расчете :

  • отдельная машина, которая едет по России только с одним грузом от одного заказчика.
  • догруз в машину, которая попутно доставит ваш груз за половину стоимости перевозки.
  • Сроки выполнения заказа: отдельная машина осуществляет доставку в самые короткие сроки, а догрузкой срок доставки увеличивается от 12 часов до 72 часов и зависит от расстояния.
  • Минимальное расстояние для перевозки по фиксированному тарифу более 200 километров.
голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector