Leto-home.ru

Лето Хом
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Последовательность закрытия ип в 2021 году какие отчеты

Как правильно закрыть ИП в 2021 году

Причин для ликвидации бизнеса может быть много. Кто-то закрывает ИП в связи с переходом на другую правовую форму, а кто-то и вовсе прекращает коммерческую деятельность в связи с нецелесообразностью. Закрытие ИП является относительно простой процедурой, однако при её прохождении требуется определённая последовательность действий, которая влияет на конечный результат.

Сдает ли ИП отчет 6-НДФЛ при отсутствии наемных сотрудников?

6-НДФЛ сдается налоговым агентом (п. 2 ст. 230 НК РФ и приказ ФНС от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@). Кого следует считать агентами по НДФЛ — написано в ст. 226, 226.1 НК РФ. То есть обязанность формировать и сдавать 6-НДФЛ и у ИП, и у предприятий появляется только в том случае, если они стали налоговыми агентами по нормам НК. Следовательно, если у ИП:

  • нет наемных сотрудников (т. е. некому выплачивать доход);
  • нет обязательств по выплате дивидендов (а их нет, потому что это ИП);
  • нет иных договоров (например, ГПХ) по которым ИП уплачивает что-то физлицам,

то ИП не считается налоговым агентом и не выполняет обязанности агента. В т. ч. ИП без работников не сдает 6-НДФЛ.

Нужно ли сдавать нулевой отчет по форме 6-НДФЛ, если есть наемные, но зарплата им не начисляется и не выплачивается, узнайте в КонсультантПлюс. Чтобы все сделать правильно, оформите пробный демо-доступ к системе К+. Это бесплатно.

ВАЖНО! Под физлицами всегда следует понимать «просто» физлиц, не зарегистрированных как ИП. Потому что если один ИП платит другому, то у ИП-плательщика обязанностей по налоговому агентированию не возникает и обязанности сдавать 6-НДФЛ для такого ИП тоже нет.

Больше о том, кто должен сдавать отчет, узнайте здесь: «Если нет заработной платы — нужно ли сдавать отчет 6-НДФЛ».

C 2021 года формуляр 6-НДФЛ кардинально обновился приказом ФНС России от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@.

Эксперты КонсультантПлюс в своем обзоре подробно рассказали об основных изменениях отчета 6-НДФЛ с 2021 года. Если у вас нет доступа к системе К+, получите пробный демо-доступ бесплатно.

Пошаговая инструкция по закрытию ИП в 2021 году

Действия ИП отличаются в зависимости от того, выплачивал ли он вознаграждения физлицам. Придется навести порядок в документах по сотрудникам, если вы хотя бы раз выступали страхователем:

  • у вас есть или были наемные работники, с которыми заключены трудовые договоры;
  • вы заключали с физлицами гражданско-правовые договоры и выплачивали вознаграждение, по которому начислялись страховые взносы.

Если ничего подобного не случалось за время вашей работы в статусе ИП, спокойно пропускайте первый шаг в нашей инструкции.

Шаг 1. Решить вопрос с работниками и фондами

Приготовьтесь к увольнению всех сотрудников, в том числе отпускников, болеющих, беременных и несовершеннолетних. Предупредите их об увольнении письменно в произвольной форме под подпись. Сделайте это за две недели до увольнения, если в трудовом договоре не прописан другой срок.

Если у вас более 15 сотрудников, за две недели до увольнения предупредите об этом службу занятости по месту жительства. Заполните форму уведомления на сайте ЦЗ в разделе «Документы для работодателя».

Составьте приказы об увольнении и записку-расчет. Выплатите сотрудникам зарплату и компенсации за неиспользованный отпуск. Выдайте сотрудникам документы:

  • трудовые книжки с записью об увольнении на основании п.1 ч.1 ст.81 Трудового кодекса;
  • справку о заработке за текущий и два предыдущих года;
  • справку 2-НДФЛ за текущий год.

Уплатите страховые взносы и сдайте отчетность по уволенным сотрудникам:

  • РСВ и 6-НДФЛ в налоговую;
  • СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ и СЗВ-ТД в Пенсионный фонд;
  • 4-ФСС в Соцстрах.

В Пенсионном фонде можете взять справку о том, что вы предоставили все сведения по сотрудникам.

Шаг 2. Снять онлайн-кассу с учета

Если вы работали с онлайн-кассой, подайте в налоговую заявление по форме КНД 1110062 и приложите к нему отчет о закрытии фискального накопителя. Это можно сделать лично в налоговой, в кабинете налогоплательщика на сайте ФНС или на сайте вашего оператора фискальных данных.

В течение 10 рабочих дней после подачи заявления в бумажном или электронном виде кассу снимут с учета, а вы сможете получить карточку по форме КНД 1110065 с подтверждением этого факта.

Шаг 3. Уплатить госпошлину

В 2021 году госпошлина за закрытие ИП составляет 160 рублей. Ее надо платить, только если подаете документы на бумаге. Реквизиты для оплаты узнайте в отделении ФНС по месту регистрации. Также вы можете сформировать квитанцию для банка или оплатить пошлину безналичным расчетом с помощью сервиса для уплаты госпошлины ФНС.

Подтвердить оплату можно платежным поручением или банковской квитанцией.

Шаг 4. Подать документы в ФНС

Для прекращения регистрации ИП подайте в налоговую квитанцию об уплате госпошлины и заполненное заявление по форме № Р26001 о прекращении деятельности в статусе ИП. В 2020 году форма обновилась, теперь бланк и правила заполнения можной найти в приказе утвержденной ФНС от 31.08.2020 № ЕД-7-14/617@. Заявление заполните на компьютере и распечатайте, либо сделайте это вручную черной ручкой печатными буквами. Также можете приложить справку из ПФР об отсутствии долгов по отчетам, но это необязательно: налоговая сама сделает запрос в фонд.

Подайте документы в налоговую по месту жительства. Это можно сделать одним из способов:

  • в налоговой лично или через представителя с нотариальной доверенностью; потребуется паспорт, а инспектор выдаст расписку с датой подачи документов;
  • через Почту России ценным письмом с описью вложения, заверив подпись на заявлении у нотариуса; кассовый чек и опись, подписанная работником почты, подтверждают отправку документов, а датой подачи заявления будет день, когда налоговая получит письмо;
  • через сайт ФНС в разделе «Подача электронных документов на государственную регистрацию»;
  • через портал « Госуслуги », перейдя из аккаунта на Госуслугах в личный кабинет ИП на сайте ФНС;
  • через МФЦ лично или через представителя с нотариальной доверенностью.
Читать еще:  Как обосновать выход из негосударственного пенсионного фонда

В течение 5 рабочих дней с момента получения документов налоговая наведет о вас справки у ПФР и закроет ИП. После этого можете получить уведомление о снятии с учета и выписку из ЕГРИП. При подаче документов через МФЦ срок увеличивается до 10 дней.

Чтобы узнать без визита в налоговую о закрытии ИП, зайдите на сайт ФНС в раздел «Сведения о государственной регистрации юридических лиц, индивидуальных предпринимателей. » и введите во вкладке «Индивидуальный предприниматель/КФХ» ФИО и регион, либо ОГРНИП или ИНН. Так вы своевременно узнаете о прекращении регистрации или поймете, что налоговая не закрывает ИП и нужно решить какие-то вопросы.

Шаг 5. Уплатить страховые взносы

В течение 15 дней с момента внесения в ЕГРИП записи о прекращении деятельности уплатите взносы “за себя” на пенсионное и медицинское страхование. Рассчитайте сумму пропорционально отработанным в году месяцам и дням или воспользуйтесь нашим бесплатным калькулятором для расчета взносов.

Кроме фиксированных взносов заплатите 1% пенсионный взнос от сумму, превышающей 300 000 рублей дохода в году.

Если вы снялись с учета и не заплатили взносы, фонды все равно взыщут их с вас как с физлица.

Шаг 6. Cдать отчетность и заплатить налоги

Срок подачи налоговых отчетов и сумма налога зависят от налогового режима, на котором вы работали.

УСН: подайте декларацию и заплатите налог не позднее 25 числа в месяц, следующий за месяцем закрытия ИП. Отличие от ежегодной декларации по упрощенке одно: на титульном листе поставьте код налогового периода 50.

ПСН: подайте заявление по форме 26.5-4 на перерасчет патента до его завершения. Переплату можно вернуть или зачесть в пользу других налогов. Если вы не подадите заявление, налоговая будет ожидать патентные платежи до окончания действия патента. При неуплате вас переведут на ОСН с момента начала налогового периода, на который выдан патент, доначислят налог и будут ждать отчетность по ОСН.

ОСН: подайте 3-НДФЛ и декларацию по НДС. 3-НДФЛ подайте в течение 5 дней после закрытия ИП, налог уплатите в течение 15 дней. Декларацию по НДС подайте в течение 25 дней после завершения квартала, в котором вы закрыли ИП. Налог уплатите в эти же сроки или разделите на три части и платите в течение трех месяцев до 25 числа.

Шаг 7. Закрыть расчетный счет

После уплаты всех обязательных платежей можно закрыть счета. Заполните в банке заявление, остальное он сделает сам. Часто банки принимают такие заявления в свободной форме в чате техподдержки. Налоговую и фонды о закрытии счета уведомлять не нужно, если он не открыт за рубежом.

Шаг 8. Храните документы

Налоговые документы и КУДиР храните 5 лет после закрытия ИП. Квитанции и платежки по страховым взносам — 6 лет. Документы по сотрудникам — 50 лет.

Если вы закрываете ИП, но открываете ООО, рассмотрите онлайн-сервис Контур.Бухгалтерия. Простой учет, зарплата, отчетность через интернет и 3 месяца бесплатной работы для всех новых ООО!

  • Легко ведите учёт и заводите первичку
  • Отправляйте отчётность через интернет
  • Сервис расчитает налоги и напомнит о платеже
  • Начисляйте зарплату, больничные, отпускные

Попробовать бесплатно

Организации и предприниматели с онлайн-кассами должны проводить через них все операции. Получение предоплаты, ее зачет и возврат — тоже. Нужно ли выдавать на предоплату чек, как его оформить и что делать, если покупатель решит отказаться от покупки и зеберет аванс. На эти вопросы ответим в статье.

Интернет-магазины тоже обязаны отправлять кассовые чеки покупателям. Как это делать в разных ситуациях: если клиент расплачивается через Робокассу, передает оплату курьеру или получает заказ наложенным платежом по почте? — расскажем в статье.

Большинство компаний и предпринимателей, работающих на УСН 6 % или 15 %, обязаны использовать ККТ. Но из любого правила есть исключения. В статье расскажем, когда ИП и ООО на УСН должны использовать онлайн-ККТ, как ее выбрать, и какие требования учесть.

Как ИП отчитаться по страховым взносам

Если ИП не имеет сотрудников в штате, то отчеты по взносам не сдаются. Предприниматель обязан лишь уплатить взносы в ПФР, ФОМС и ФСС за себя в течение 15 дней с даты регистрации прекращения деятельности.

Ввиду различий требований законодательства для разных налоговых режимов часто предприниматель или бухгалтер не знает, когда сдавать отчетность при закрытии ИП — до или после внесения записи в реестр. По страховым взносам в ФНС следует предоставить расчет до момента госрегистрации прекращения деятельности. Перед этим надо уволить и рассчитать сотрудников. Оплатить взносы ИП обязан в течение 15 дней после даты ликвидации.

Кроме того, следует сдать отчеты в ПФР по формам СЗВ-М (сдается ежемесячно) и СЗВ-СТАЖ за текущий год.

Читать еще:  Как писать в договоре неустойку

ИП-работодатель является плательщиком страховых взносов от несчастных случаев и профессиональных заболеваний в ФСС. Расчет по форме 4-ФСС сдается до подачи заявления о прекращении деятельности в качестве ИП. Страховые взносы уплачиваются в течение 15 дней после госрегистрации заявления.

Как закрыть ИП в Казахстане: процедура

Для индивидуальных предпринимателей разрабатывается мобильное приложение «E-Salyq Business». Также планируется комплекс мер, которые упростят закрытие ИП и оплату налогов в 2021 году: налогоплательщикам не придется посещать соответствующие структуры и пользоваться онлайн-порталами.

Об этом сообщил Ерулан Жамаубаев на заседании, на котором поднимались вопросы налогового и таможенного администрирования, а также обсуждалось развитие возобновляемых источников энергии.

Приложение обеспечит не только приостановление деятельности ИП, но и упростит регистрацию индивидуального предпринимателя, представление налоговой отчетности, исключит комиссию и оплату услуг оператора фискальных данных.

Процедуру закрытия ИП упростят в Казахстане

Отметим, что Минфин уже не первый раз старается упростить для предпринимателей решение бюрократических вопросов. Пока приложение не заработало, можно воспользоваться другими способами закрытия ИП.

Как закрыть ИП в Казахстане? В Налоговом кодексе РК перечислены условия, при которых возможно прекращение деятельности отдельных категорий ИП. На данный момент индивидуальные предприниматели могут воспользоваться такими упрощенными способами:

Без посещения налоговой

Первым делом необходимо посетить официальный портал Комитета госдоходов, на котором следует зарегистрироваться и подать заявление о прекращении деятельности. Для этого владельцу ИП в Казахстане необходимо выполнить следующее:

  1. Проверить наличие задолженностей на сайте Комитета. Если долги есть, то выполнить фискальные обязательства.
  2. Сформировать ликвидационную отчетность в электронном виде и отправить в территориальные органы госдоходов, которые располагаются ближе всего к ИП владельца.
  3. Если есть кассовый аппарат, то его необходимо снять с учета и предоставить соответствующее налоговое заявление.
  4. Перейти на сайт Егов, на котором предоставляется возможность подачи электронного заявления. Также можно уведомить территориальный орган госдоходов по месту нахождения письмом на электронную почту.

Как изменить цель использования пенсионных накоплений

Закрытие ИП онлайн

Закрытие ИП онлайн: Pxhere

Как закрыть ИП в Казахстане онлайн? Для этого воспользуйтесь домашним или рабочим компьютером с выходом в интернет. Перейдите на портал электронного правительства и выполните следующие действия:

  1. Ликвидация ИП невозможна без авторизации на государственном ресурсе, поэтому зарегистрируйтесь и закажите онлайн-услугу.
  2. Заполните заявление.
  3. К заявлению прикрепите требуемый перечень документов (приведен ниже).
  4. Оплатите пошлину за оказанную услугу.

Отметим, что представленная электронным правительством услуга бесплатная для представителей малого и среднего бизнеса.

Воспользоваться упрощенным вариантом закрытия ИП онлайн могут не все предприниматели. Упрощенный режим предусмотрен в следующих случаях, указанных в Налоговом кодексе (статья 43-1):

  • при отсутствии налоговой задолженности и долгов по социальным платежам;
  • если юридическое лицо не является плательщиком НДС;
  • если предприятие заявителя не производит и не реализует дизельное топливо, бензин (кроме авиационного), табачные изделия, этиловый спирт, алкоголь;
  • если ИП не связано с игорным бизнесом;
  • при отсутствии совместной деятельности.

QR-пропуск для путешествий ввели в трех странах ЕАЭС. Казахстану предложили присоединиться

Как закрыть ИП с наёмными работниками

Порядок такой же, как у ИП без работников, но до того, как подавать заявление на закрытие ИП, нужно еще предпринять такие меры:

Сообщите в службу занятости о предстоящем увольнении работников. Это нужно сделать не позднее, чем за две недели до начала расторжения трудовых договоров. В уведомлении нужно указать должность, профессию, специальность и квалификационные требования, условия оплаты труда каждого сотрудника.

До конца 2020 года действуют Временные правила, согласно которым о высвобождении работников нужно сообщать на портале «Работа России». Инструкцию по работе с сервисом смотрите здесь.

Сообщите о предстоящем увольнении сотрудникам. По закону организации должны уведомлять сотрудников под роспись не позднее, чем за два месяца. Но для ИП такого правила нет. Они уведомляют сотрудников в те сроки, которые прописаны в трудовом договоре. Форма уведомления свободная.

Увольте сотрудников. Оформите приказ и записку-расчёт. Сделайте запись в личной карточке и в трудовой книжке. Выдайте трудовую на руки сотруднику. Если сотрудник уже отказался от бумажной трудовой и у вас её нет, выдайте сведения о трудовой деятельности по форме СТД-Р. Также в день увольнения нужно выдать справку 2-НДФЛ и сведения по форме СЗВ-СТАЖ.

Рассчитайтесь с сотрудниками. Выплатите им зарплату по день увольнения и компенсацию за неиспользованный отпуск. Подробнее о том, какие выплаты положены сотрудникам при увольнении, читайте в этой статье.

Сдайте отчёты за работников:

  • расчёт страховых взносов в ИФНС — в течение месяца со дня принятия решения о прекращении деятельности, но не позднее дня подачи заявления на закрытие ИП;
  • расчёт 4-ФСС в ФСС — не позднее дня подачи заявления на закрытие ИП;
  • формы СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ в ПФР — в течение месяца со дня принятия решения о прекращении деятельности, но не позднее дня подачи заявления на закрытие ИП;
  • форма СЗВ-ТД в ПФР — не позднее следующего дня после увольнения работников.

Заплатите страховые взносы за сотрудников. Это нужно сделать в течение 15 календарных дней со дня представления расчётов ИФНС и ФСС. Заплатить нужно разницу между суммой взносов по расчётам и суммой уже уплаченных взносов.

Внимание! Закрытие ИП — не повод избавляться от документов. После закрытия вы обязаны хранить все документы столько, сколько положено. Для налоговых деклараций и расчетов срок 5 лет, для документов по сотрудникам — 50 лет.

Подробнее о новых сроках хранения документов читайте в нашей статье.

Читать еще:  Можно ли рассчитать работника раньше дня увольнения

Когда надо отчитаться после закрытия ИП

Стандартная дата сдачи налоговой декларации на упрощенной системе – 30 апреля года, следующего за отчетным. В этот срок отчитываются предприниматели, которые продолжают работать на УСН.

Кроме того, 346.23 НК РФ устанавливает еще два специальных срока для упрощенцев:

  • 25-го число месяца, следующего за месяцем, в котором ИП подал уведомление об отказе от УСН;
  • 25-го числа месяца, следующего за кварталом, в котором предприниматель нарушил ограничения по УСН.

Но когда ИП на упрощенке полностью прекращает свой бизнес, то уведомление об отказе он подавать не должен. Поэтому на него не распространяются сроки сдачи декларации, которые установлены для тех, кто сам отказался от УСН. С этим согласна и Федеральная налоговая служба (письмо от 08.04.2016 № СД-3-3/1530).

Однако есть письмо Минфина от 05.03.2019 № 03-11-11/14121, в котором ведомство выразило другое мнение: при закрытии бизнеса на УСН декларация сдается в те же сроки, что и при добровольном уходе с льготного режима. Поэтому, чтобы избежать возможных споров, проще сдать последний отчет в месяце, следующем после закрытия ИП.

Самостоятельное закрытие

В том случае, если за ИП не числится крупных долгов или иных обязательств, процедура будет происходить по самому простому алгоритму и может быть выполнена своими силами, без обращения за помощью к компаниям-посредникам. В этом случае требуется подготовить несколько документов и отнести их в территориальный налоговый орган.

  • Заявление на закрытие по форме Р26001. Эта форма может быть заполнена на компьютере и распечатана, а можно заполнить и от руки. Заполнять следует внимательно, в случае ошибки – переписать заново, а не исправлять. Документ с исправлениями принят не будет.
  • Справка из Пенсионного фонда. В последнее время этот документ в список обязательных не входит, поскольку налоговая сама может запросить необходимую информацию. Однако часто его все-таки требуют, и для экономии времени имеет смысл запастись им заранее.
  • Оплаченная государственная пошлина. Предоставляется квитанция, подтверждающая оплату.
  • Паспорт гражданина, на которого оформлено предпринимательство.

После подачи этих бумаг налоговая в течение пяти дней должна закрыть ИП и выдать документ, подтверждающий данный факт.

  • Бланк заявления по форме Р26001
  • Образец заполнения заявления по форме № Р26001
  • Бланк квитанции на оплату госпошлины на закрытие ИП
  • Пример заполнения квитанции для Москвы

Сколько стоит госпошлина?

Стоимость государственной пошлины на закрытие ИП в 2018 году составляет всего 160 рублей. Полученную после оплаты квитанцию принято прикреплять к заявлению по форме Р26001 при помощи степлера или просто скрепкой в левом верхнем углу листа.

Оплатить пошлину можно через онлайн-банк, банкоматы, отделения банков и даже через некоторые терминалы Qiwi. Комиссии за оплату обычно нет.

Отправка документов по почте или через представителя

В случае, если самостоятельной подачей документации в налоговую заниматься нет возможности, это можно сделать через лицо, которое будет являться законным представителем ИП. В этом случае придется потратиться на нотариуса, так как без заверения у третьего лица документы приняты не будут.

Если нет человека, который мог бы выступить законным представителем, бумаги могут быть отправлены в налоговый орган и по почте. К стоимости госпошлины в такой ситуации следует прибавить стоимость отправки документов. Срок закрытия также увеличивается на время пересылки и получения бумаг.

Подсчет окончательной стоимости процедуры

Итак, во сколько обойдется прекращение деятельности в различных ситуациях:

  • Самостоятельное закрытие практически бесплатно и обойдется всего в 160 рублей на оплату государственной пошлины.
  • Ликвидация ИП без личного присутствия стоит в среднем до 3000 рублей – добавляются затраты на представителя, пересылку и/или заверение документов у нотариуса.
  • Если нет вообще никакого желания заниматься сбором, заполнением и подачей всей документации самостоятельно, можно обратиться к компаниям-посредникам. Это самый дорогой вариант, так как оплата услуг такой организации может во много раз превышать необходимые обязательные расходы. Цена на закрытие ИП под ключ начинается в среднем с 3-4 тысяч рублей для предпринимателей без долгов и тех, кто не вел деятельность, до 20-30 тысяч и более в сложных ситуациях и при наличии долгов перед несколькими лицами/организациями.

Общий порядок рассматриваемой процедуры вы можете узнать из следующего видео:

Как закрыть ИП с долгами

Бывают ситуации, когда индивидуальный предприниматель решает прекратить свою деятельность, но у него остались долги перед Пенсионным фондом. И сразу возникает вопрос, как закрыть ИП с долгами в ПФР в 2018 году. Ведь если не закрывать ИП, пока он не расплатится с долгами, то за это время накопится новая сумма, поскольку фиксированные платежи необходимо платить, даже если временно прекращена деятельность.

Ранее без полного погашения долгов и предоставления в налоговую инспекцию справки из Пенсионного Фонда закрытие ИП не производилось. Теперь снятие ИП с учета возможно, даже если имеется задолженность. Долги, правда, никуда не уйдут и будут числиться за вами уже как физическим лицом.

Рано или поздно эту задолженность все равно придется погасить. Если вы не придете в назначенный срок в Пенсионный фонд, то ПФ будет вас разыскивать, чтобы добиться погашения долгов.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector