Leto-home.ru

Лето Хом
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Платят ли пенсионеры налог с продажи недвижимости

При продаже земельного участка у человека образуется доход, с которого он обязан уплатить налог на доходы физических лиц, установленный главой 23 Налогового кодекса РФ . Но не всегда получение этого дохода накладывает на физлицо такие обязательства. Существуют условия, когда не надо платить налог с продажи земельного участка или когда его разрешено уменьшить. В налоговой системе постоянно происходят значимые изменения, которые касаются порядка исчисления НДФЛ и определения вычетов по нему. В 2021 году в Налоговый кодекс внесли очередные поправки, которые скорректировали условия налогообложения доходов физлиц.

Налог на доходы физлиц платят обычные граждане и индивидуальные предприниматели. Плательщиками НДФЛ с продажи земельного участка являются не только граждане РФ, но и иностранцы. Сама земля обязательно находится на территории России.

При расчете НДФЛ налогоплательщики делятся на две группы:

  • резиденты;
  • нерезиденты.

К первой категории относятся физлица, проживающие на территории РФ более полугода (точнее, на протяжении 183 дней) в течение 12 месяцев. Физические лица, проживающие меньший срок на территории РФ, относятся ко второй категории. Статус влияет на то, какой налог на продажу земельного участка им придется платить (ставки заметно отличаются).

Важно знать, что в соответствии с международными договорами, гражданин признается резидентом РФ и при нахождении в границах РФ менее 183 дней, если у него есть постоянное место жительство в стране. В соответствии с письмом ФНС РФ от 11.12.2015, в каждом конкретном случае статус физлица устанавливается индивидуально.

Кадастровая стоимость объекта недвижимости

Прежний закон утратил силу с января 2015 года, когда в Налоговом кодексе РФ появилась новая глава (гл. 32). Основное изменение связано с заменой финансовой базы с инвентаризационной стоимости на кадастровую цену объекта недвижимости. При расчете последней принимается во внимание не только площадь, но и качественные характеристики объекта недвижимости — возраст здания, локация, класс жилья и т.д. Такая методика позволяет более точно определять реальную стоимость объекта недвижимости и за счет этого увеличить поступления в налоговый бюджет.

Согласно НК РФ к недвижимому имуществу относятся жилые дома, квартиры, комнаты, гаражи, машино-места на парковках и объекты незавершенного строительства. Для этих объектов установлена ставка налога в размере не более 0,1% от кадастровой оценки. При этом местные органы власти получили право уменьшить эту ставку до нуля или увеличить до 0,3%. В отношении дорогостоящей недвижимости (стоимость которой выше 300 млн руб.) предельная ставка не должна превышать 2%. Другие объекты, неупомянутые выше, облагаются ставкой 0,5%.

Контроль за сделками с недвижимостью стоимостью свыше 3 млн рублей

С текущего года вводится дополнительный контроль за операциями с недвижимостью свыше 3 млн рублей в независимости от способа проведения расчетов — наличными или безналичными средствами.

Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ (ред. от 29.12.2020) «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» с изменениями и дополнениями вступил в силу с 10.01.2021.

Собирать информацию о сделках и передавать ее в Росфинмониторинг должны банки и риелторы. Нововведения теперь коснуться также договоров аренды и залога.

Таким образом, покупатели недвижимого имущества ценой от 3 млн рублей должны подтвердить происхождение денег и факт уплаты налогов.

Эксперты отмечают, что существенного изменения для большого числа участников рынка не произойдет. Однако, дополнительные проверки сделают невозможными сделки с занижением стоимости, к которым довольно часто прибегают в некоторых ситуациях.

Более подробное раскрытие сделок для налоговых органов приведет к повышению прозрачности рынка, считают юристы.

Самой актуальной проблемой для слабо защищенной категории населения – пенсионеров – является оплата услуг ЖКХ. Предусмотрены ли государством льготы на квартиру пенсионерам в этой сфере? Для определенных категорий – ветеранов труда и инвалидов – право получения дотации при оплате закреплено законодательством, а вот что делать остальным людям пенсионного возраста?

Налог на жилье для пенсионеров может быть снижен с помощью нескольких способов.

  • При оформлении субсидии – материальной компенсации от государства для людей с низким уровнем дохода, которые не могут оплатить коммунальные услуги в силу финансовой несостоятельности. Сумма субсидирования рассчитывается каждый месяц, а право на ее получение должно подтверждаться документально один раз в полугодие.
  • Частичная компенсация в виде скидки или материальной помощи, если стоимость всех коммунальных услуг превышает 22% дохода плательщика. Расчет процентов производится индивидуально в каждом регионе, при этом учитываются статьи расходов на все услуги – газ, электричество, отопление, водоснабжение и канализация, пользование антенной и др.

Выбирая, какой льготой лучшее воспользоваться, следует учесть, что при субсидировании берется во внимание совокупный доход всех членов семьи, а вот скидка пенсионеру может предоставляться независимо от этого показателя.

Важно! При наличии задолженности льготы по оплате услуг ЖКХ для пенсионеров не предоставляются. Перед тем, как оформить скидку или субсидию, в собесе потребуют представить справку об отсутствии долгов.

Читать еще:  Договор Купли Продажи Недвижимости Когда Вступает В Силу

Налог с продажи квартиры в 2021 в Твери: как рассчитать, какие документы нужны и как уменьшить сумму налога?

Почему нужно платить налоги с продажи квартиры?

При продаже квартиры, вы получаете доход, а значит попадаете под налог на доходы физических лиц.

Как узнать, нужно ли платить налог?

Для этого нужно узнать точную дату регистрации права собственности на вашу недвижимость и дату продажи квартиры.

Чтобы правильно вычислить минимальный срок владения, нужно считать не полные года, а количество месяцев: 3 года это 36 месяцев, а 5 лет — 60.

От какой даты считать срок владения?

1. Если вы приобретали недвижимость по договору купли-продажи: дата оформления права собственности в ЕГРН.

В выписке из Единого государственного реестра недвижимости или свидетельстве о праве собственности на квартиру нужно посмотреть когда было зарегистрировано право собственности. Нас интересует не дата заключения договора купли-продажи, договора долевого участия, а дата регистрации записи в Реестре.

2. Если вы покупали квартиру в тверской новостройке на этапе строительства по ДДУ: с даты регистрации права в ЕГРН на завершенный объект строительства.

3. Если вы приватизировали квартиру:

  • с момента регистрации договора передачи жилого помещения, если он был заключен до 1998 года
  • при оформлении права собственности в ЕГРП, если приватизация оформлялась после 1998 года.

4. Получили квартиру по наследству: с момента открытия наследства, то есть, с даты смерти.

Близкие родственники: супруг, родитель (усыновитель), ребенок (усыновленный), дедушка или бабушка;внук или внучка, родной брат или сестра, в том числе неполнородные.

Как считают сумму налога при продаже?

Сумма налога исчисляется от налоговой базы. У многих продавцов квартир на этом этапе возникают затруднения и ошибки в расчетах, поэтому мы подробнее разберем, что такое налоговая база.

До 2016 года в качестве базы для налогообложения учитывалась стоимость квартиры, указанная в договоре купле-продажи. От нее и уплачивалось 13% НДФЛ.

После 2016 года налогооблагаемой базой при продаже квартиры становится та сумма, которая оказалась больше: стоимость, указанная в договоре купли-продажи, или кадастровая стоимость квартиры, умноженная на коэффициент 0,7.

У этого правила есть и еще две оговорки, указанные в статье 217.1 Налогового кодекса:

  1. если окажется, что кадастровая стоимость квартиры не определена по состоянию на 1 января года, в котором продается квартира, то налогооблагаемая база рассчитывается «по старинке», т.е. от заявленной суммы в ДКП;
  2. размер понижающего коэффициента 0,7 может быть уменьшен в субъектах РФ (на усмотрение местных властей), вплоть до нуля для всех или отдельных категорий налогоплательщиков.

Кадастровую стоимость квартиры можно узнать на сайте Росреестра https://rosreestr.ru/wps/portal/online_request

Как уменьшить налоговую базу при продаже квартиры

1. Применить безусловный налоговый вычет в 1 млн. руб.: из стоимости квартиры вычитается 1 миллион и налог начисляется на остаток.

В этом случае использовалась формула:

На практике имущественный вычет применяется, когда продается недвижимость, полученная не за счет средств покупателя (наследование, дарение, приватизация, рента, материнский капитал).

ВАЖНО: для тех, кто купил квартиру за свои деньги, использование вычета в 1 млн рублей вместо варианта льготы «доход-расход» увеличит сумму налога в разы (смотри следующий пункт).

2. Вычет в размере затрат на ее приобретение

К таким расходам будет относится не только сумма начальной покупки, но и выплаченные проценты, если был кредит или ипотека, а также стоимость услуг риелтора. Все расходы должны подтверждаться документами, продавцу нужно иметь на руках все квитанции, договоры, акты и т.д.

Выбрать можно только один из вариантов снижения налоговой базы. Вот пример расчета, как это сделать выгоднее:

Если квартира в совместной или долевой собственности?

В этом случае каждый собственник имеет право на получение вычета.

Имущественные налоговые вычеты из полученного каждым продавцом дохода распределяются между ними следующим образом:

  • по договоренности между бывшими совладельцами (в случае совместной собственности)
  • пропорционально доле каждого владельца (в случае долевой собственности).

Налог при дарении квартиры

При дарении квартиры учитывается ее кадастровая стоимость. Налог при этом будет 13%.

Платят ли налог пенсионеры?

Пожилые люди, а также инвалиды, получающие пособия, относятся к льготной категории граждан. Они имеют преимущества при покупке недвижимости. При продаже они обязаны исчислять налоги и применять вычеты наравне с остальными гражданами РФ.

Когда нужно заплатить налог?

Заплатить налог нужно до 15 июля года, следующего за годом продажи недвижимости.

Срок подачи декларации при продаже имущества — до 30 апреля года, следующего за годом продажи недвижимости.

За опоздание подачи декларации 3-НДФЛ предусмотрен штраф от 1000 рублей до 30% задолженности по налогу.

Какие документы предоставить в налоговую?

Для налоговой, помимо 3-НДФЛ, необходимо собрать пакет документов, причем предъявлять будете как оригиналы, так и копии, которые останутся в деле.

  1. Документ, удостоверяющий личность (паспорт)
  2. Свидетельство о присвоении индивидуального номера налогоплательщика (ИНН)
  3. Договор купли-продажи, зарегистрированный органами юстиции
  4. Документы, подтверждающие оплату (расписки, платежные поручения).
Читать еще:  Получить снилс на ребенка в липецке

Можно ли не платить налоги с продажи квартиры?

В принципе можно, но тогда будьте готовы к последствиям:

Свежие новости:
Министерство финансов разрабатывает новый законопроект по поручению президента РФ. Рассматривается уменьшение срока владения для освобождения от налогов до 3-х лет. Это коснется тех, у кого в собственности только одна квартира, т.е. единственное жильё.

Как уменьшить сумму налога при продаже квартиры

Вариантов может быть множество.

  • уменьшить базу на расходы на покупку квартиры;
  • включить расходы на ремонт, страховку, ипотечные проценты, госпошлину;
  • если квартира досталась по наследству, включить в расходы затраты предыдущего собственника;
  • воспользоваться налоговым вычетом в размере 1 млн руб.;
  • продавать квартиру по долям, если собственников несколько;
  • воспользоваться вычетом на покупку новой квартиры;
  • занизить стоимость квартиры в договоре, наконец (правда, здесь есть нюансы).

Остаётся только всё правильно посчитать, чтобы не переплатить или не дай бог недоплатить Налоговой. Штрафы и пени сейчас начисляют ой как быстро.

Уплата налога при отчуждении жилья пенсионером

При совершении сделок с недвижимостью человек получает дополнительный доход. Как известно, в нашей стране любой доход облагается подоходным налогом, независимо от того, какой возраст и социальный статус у того, кто его получает. Величина налога в этом случае может в несколько раз быть больше, чем размер получаемой пенсии, так как стоимость жилья обычно высокая, поэтому для некоторых пенсионеров это может быть неподъемной суммой.

Налоговая ставка в этом случае составляет 13% от общего размера полученного дохода.

Так как сделки с недвижимостью предполагают получение крупного дохода, следует за отчетный период, в который произошло отчуждение жилья, подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Срок подачи – до 30 апреля года, следующего за годом сделки. Налог уплачивается после составления отчетности. Если сроки подачи документов нарушаются, налогоплательщик, допустивший нарушения, подвергается штрафу.

Налоговые льготы

Продажа квартиры, даже с целью покупки другого жилья, считается получением доходов и облагается подоходным налогом в 13%. Согласно Налоговому Кодексу РФ действуют следующие правила взимания налога и освобождение от него:

Продавец

Продавец жилья полностью освобождается от уплаты налога, если он является собственником этого жилья не менее 5-ти лет (для недвижимости, купленной до 1 января 2016 г. — 3-х лет). Не имеет значения, каким образом Вы стали владельцем квартиры — купили, приватизировали, получили по наследству. Чтобы получить налоговую льготу, нужно написать заявление в налоговую инспекцию по месту регистрации, иначе вас могут вынудить заплатить как сам налог, так штраф и пени, если Вы не сделаете этого вовремя (до 1 мая следующего года после регистрации сделки).

Если продавец является собственником квартиры менее пяти лет (для недвижимости, купленной до 1 января 2016 г. — менее 3-х лет), он обязан заплатить подоходный налог в размере 13% с суммы, превышающей 1 миллион рублей, полученной в результате продажи квартиры. Даже если вы прожили в квартире по договору социального найма несколько десятков лет, а затем приватизировали ее, но с момента приватизации прошло менее 5-ти лет (для недвижимости, оформленной в собственность до 1 января 2016 г. — менее 3-х лет), то при продаже недвижимости вы будете обязаны заплатить подоходный налог. Если квартира досталась вам по наследству или по договору дарения, и вы решили ее продать до истечения пятилетнего срока (для недвижимости, оформленной в собственность — до 1 января 2016 г. — 3-х летнего срока, вы также будете должны заплатить подоходный налог.

Покупатель

Покупатель имеет право на освобождение от уплаты подоходного налога с суммы не более чем два миллиона рублей. Т.е., купив квартиру (дом, земельный участок или долю в них) за два миллиона рублей и дороже, по вашему заявлению в налоговую инспекцию с суммы два миллиона рублей вам будет предоставлен налоговый вычет. Такая возможность у человека есть всего один раз в жизни. При действующей налоговой ставке подоходного налога 13%, покупатель может вернуть себе максимум 260 тысяч рублей.

Если стоимость квартиры или строительства дома оказались меньше двух миллионов рублей, то освобождение от уплаты подоходного налога будет распространяться на размер потраченной суммы. Полмиллиона рублей потрачено, значит, вычет будет с 500 тысяч рублей и составит 65 тысяч рублей. Но если приобретенное жилье стоит менее двух миллионов рублей, в расходы на его приобретение можно включить и покупку отделочных материалов, и работы связанные с отделкой квартиры (ст. 220 Налогового Кодекса РФ). Эти расходы должны быть подтверждены кассовыми и товарными чеками.

Для получения налогового вычета нужно обратиться в налоговую инспекцию с соответствующим заявлением и предоставить следующие документы:

  • Свидетельство о регистрации права собственности на жилье.
  • Договор купли-продажи; документ, подтверждающий оплату и свершение сделки, а именно, расписку от продавца о получении денег (желательно нотариально заверенную) и акт приема — передачи.
Читать еще:  За акое время выплачивается компинсация за не отгуленный отпуск при увольнении

Помните, что налоговый вычет может быть произведен только с налогооблагаемых доходов (заработной платы, премии, доходов от продажи и аренды). То есть, если Вы заработали за год 100 тысяч рублей, а налоги заплатили с 10 тысяч, то и возврат налога составит 1 300 рублей (13% от 10 000). Пенсии, стипендии, пособия налогом не облагаются, следовательно, налогового вычета в данном случае тоже нет.

Возврат подоходного налога может продолжаться неограниченное количество времени, хоть всю жизнь, пока вся сумма налога (260 тысяч рублей максимум) не будет вам возвращена полностью.

Второй вариант возврата подоходного налога — покупка новой квартиры взамен проданной в течение календарного года. Допустим, Вы продали квартиру стоимостью 3 миллиона рублей, которой владели менее пяти лет (для недвижимости, оформленной в собственность до 1 января 2016 г. — менее 3-х лет). С суммы, превышающей один миллион рублей, вы обязаны заплатить подоходный налог в размере 13% (130 тысяч рублей с суммы 1 миллион рублей). Однако, если в течение одного календарного года вы успеваете купить другую квартиру, стоимостью 2 миллиона рублей или более, то с суммы в 2 миллиона рублей Вы имеете право на возврат подоходного налога в размере 13%, то есть 260 тысяч рублей. В этом случае налог с продажи может быть по вашему заявлению взаимозачтен. Но такая возможность есть всего один раз в жизни.

Налоговый вычет получает только собственник жилья. Если квартира приобретена в долевую или совместную собственность, вычет распределяется пропорционально долям. В этом случае налоговая льгота считается использованной для каждого и при повторной покупке жилья применяться не будет. Налоговый вычет не предоставляется, если жилье для налогоплательщика приобретает работодатель или иное лицо. Налоговый вычет также не предоставляется, если сделка купли-продажи совершается между супругами или близкими родственниками.

За какую недвижимость пенсионеру придется оплатить налог?

Даже если объект оформлен на пенсионера, то всё равно необходимо будет оплатить налог на следующую недвижимость:

  • любой капитальный объект, кадастровая стоимость которого составляет более 300 млн. руб.;
  • если недвижимость для коммерческих целей;
  • если в собственности находится более одного объекта недвижимости одного вида (2 или более квартиры, 2 гаража, 2 дома, 2 машиноместа);

Ответ: в отношении одной квартиры и одного гаража действует льгота на налог на имущество для пенсионеров. А за вторую квартиру и второй гараж нужно заплатить налог по общим основаниям и в полном размере (см. расчет налога на имущество (квартиру) с 2021 года от кадастровой стоимости).

Такие правила исключают массовых переоформлений объектов недвижимости на своих родственников-пенсионеров с целью уклонения уплаты налога на имущество. Однако не стоит беспокоиться тем пенсионерам, у которых в собственности один вид недвижимости.

Для остальной недвижимости, на которую не распространяется льгота пенсионерам, действуют налоговые вычеты, как и для прочих налогоплательщиков. То есть есть льготные метры, не облагаемые государством :

  • Для квартир – 20 кв.м;
  • Для частных домов – 50 кв.м;
  • Для комнат – 10 кв.м.

От общей площади недвижимости необходимо отнять размер налогового вычета. Соответственно пропорционально изменится и размер кадастровой стоимости. От полученного размера и нужно исчислять налог.

Ответ: В рассмотренном случае владелец имеет право самостоятельно определить объект недвижимости, на который будет распространяться льгота. Для этого необходимо подать соответствующее заявление на льготу по налогу в ИФНС.

Ответ: Не облагаться будет только доля пенсионера. Другой собственник сможет воспользоваться только льготой по метражу согласно его доли. То есть 20 кв.м/2 (то есть 10 кв.м) для квартиры или 50 кв.м/2 (соответственно 25 кв.м) для дома.

Льготы на налог на имущество для пенсионеров

Получение права не платить налог на имущество пенсионерам в 2021 году происходит по установленной процедуре. В Федеральную налоговую службу подается заявление установленного образца.

Льгота предоставляется по заявительному принципу, поэтому следует:

  1. Определиться с имуществом для получения льготы.
  2. Обратиться в налоговую службу по месту регистрации до конца текущего года (для получения льготы на следующий).
  3. Составить заявление с приложением копий паспорта, пенсионного, документов по имуществу, регистрации права собственности.
  4. Логичным шагом будет выбор наиболее дорогостоящей единицы имущества для получения льготы.

Если требуемый порядок действий не произведен, извещения с указанием обязательства выплачивать налог на имущество будут приходить, несмотря на выход собственника на пенсию. Однако следует подчеркнуть, что после написания заявления законодательство предусматривает механизм возврата денежных средств, которые были выплачены в качестве налога после выхода на заслуженный отдых (если этот срок не превышает трех лет).

Важно отметить, что в том случае, если в прошлом налоговом периоде налоговая льгота предоставлялась пенсионеру, то он имеет право не обращаться повторно, так как она продлевается автоматически. Таким образом, уплата налога на имущество пенсионерами прекращается после уведомления налогового органа соответствующим образом.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector