Перечень Документов Для 3 Ндфл При Покупке Квартиры

Налоговые вычеты позволяют вернуть 13 процентов от стоимости квартиры (в эту стоимость могут быть включены расходы на отделку квартиры и прокладку коммуникаций) и суммы выплачиваемых процентов по ипотеке, правда, с некоторыми ограничениями. Главное ограничение касается базы вычета.

База вычета — это сумма, на основе которой рассчитывается фактически возвращаемая покупателю сумма. В качестве базы вычета по процентам берется сумма выплачиваемая именно по процентам кредита. С 1 января 2014 года база была ограничена суммой 3 млн. руб. На базу основного вычета (на стоимость квартиры) действуют другие ограничения.

Демократичные по московским меркам цены, хорошие скидки и налоговый вычет — в сумме все это делает покупку квартиры в ЖК «Новогиреевский» возможной для еще большего числа семей.

Сам расчет предельно простой. Суммы вычета — это 13%. от суммы базы. Исходя из максимальной суммы (3 млн. руб.) мы можем определить максимальную сумму вычета. Получается, что на кредитный договор, заключенный после 1 января 2014 года, сумма возврата по процентам не может превышать 390 тыс. руб.

Очевидно, что государство вернет налог только при условии, что он был уплачен. Это значит, что государство возвращает сумму не превышающую удержанный с покупателя налог на доходы физических лиц (НДФЛ). То есть в случае покупки квартиры на «серую» зарплату из конверта, рассчитывать на налоговый вычет по процентам по ипотеке не стоит.

В ФНС рассказали, как получить налоговый вычет без сбора документов

Получить налоговый вычет за покупку жилья, выплату процентов по ипотеке, а также за операции с ценными бумагами скоро станет проще: для этого нужно будет только оставить заявку через сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», причём без предъявления каких-либо документов: всю необходимую информацию налоговики найдут сами, сообщает ФНС на своем сайте. Такой закон вступил в силу 21 мая.

Упрощенный порядок оформления налогового вычета

Налоговый вычет представляет собой возврат части денег, потраченных на оплату разных товаров и услуг: от курсов вождения до кредита на квартиру. Право на такую льготу имеет любой, кто получает в России доходы, облагаемые по ставке 13 процентов, то есть налогом на доходы физических лиц.

Вступающие в силу 21 мая поправки вводят упрощённый порядок оформления вычетов по расходам на покупку и строительство жилья, в том числе по договорам долевого участия, а также на погашение процентов по жилищным кредитам. Применят этот механизм и для инвестиционных вычетов.

Новшество избавит людей от необходимости предоставлять не только форму 3-НДФЛ, но и ещё кучу документов, а также чеки и договоры. ФНС будет само проверять сведения, получая информацию в банках и прочих организациях, причём на это налоговикам дан всего один месяц вместо нынешних трёх. Ещё 15 дней отведут на возврат средств. Правда, если ФНС найдёт признаки нарушения законодательства, срок камеральной проверки могут продлить.

Как ранее отметил председатель Госдумы Вячеслав Володин, этот закон упростит жизнь многим людям. «Пандемия показала нам, как важно развивать цифровые технологии, делать доступ к госуслугам удалённым, чтобы воспользоваться ими человек мог в любой ситуации», — сказал спикер палаты.

Кто может получить имущественный налоговый вычет

Получить имущественный налоговый вычет могут те налогоплательщики, которые купили либо продали дом, квартиру или комнату, а также построили жильё или приобрели земельный участок для этих целей на территории России. Также вычет можно получить на проценты по ипотеке.

При этом воспользоваться услугой будет нельзя, если жильё куплено за счёт средств работодателей или иных лиц, средств материнского капитала, а также бюджетных денег. Не даст ФНС вычет и если сделка купли-продажи заключена со «взаимозависимым» по отношению к налогоплательщику человеком — с супругом, родителями, детьми, братьями, сёстрами, опекунами и усыновителями.

Список документов для получения налогового вычета

Сейчас, пока упрощённый порядок не начал работать, для получения льготы нужны следующие документы:

• при строительстве или приобретении жилого дома — свидетельство о госрегистрации права на жилой дом;
• при приобретении квартиры или комнаты — договор купли-продажи, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты или свидетельство о государственной регистрации права;
• при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жильё — свидетельства о государственной регистрации права собственности на земельный участок и на жилой дом или долей в них;
• при погашении процентов по кредитам — целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключённые с кредитными или иными организациями, график погашения займа и уплаты процентов за пользование заёмными средствами.

При приобретении имущества в общую совместную собственность супругам также надо предъявить копию свидетельства о браке и письменное соглашение о распределении размера имущественного вычета между ними.

Документы при декларировании доходов ИП

Для индивидуальных предпринимателей декларирование доходов является обязательным, если в качестве системы налогообложения выбрана ОСНО. Кроме того, в соответствии со ст. 221 и п. 1 ст. 227 НК РФ, ИП вправе получить профессиональный налоговый вычет в размере фактически произведенных расходов.

В законодательстве прямо не прописано, какие нужны документы для декларации в налоговую при получении профессионального вычета. Тем не менее , налоговики часто требуют документы, подтверждающие расходы: счета-фактуры, акты выполненных работ, товарные накладные, договоры с поставщиками товаров и услуг, платежные поручения и др. Это довольно большой объем информации, на подготовку которой уйдет продолжительное время.

В связи с этим рекомендуется уточнить в ФНС по месту регистрации, требуются ли подтверждающие документы к налоговой декларации для ИП, и какие бумаги следует предоставить.

При отсутствии возможности документально подтвердить расходы профессиональный налоговый вычет предоставляется в размере 20% от общей суммы выручки, полученной ИП за налоговый период (п. 1 ст. 221 НК РФ).

Пакет документов при покупке жилья на вторичном рынке

1. Копия свидетельства о праве собственности на объект недвижимости.
2. Копии платежных документов, подтверждающих факт покупки жилья: квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы.
3. Заполненная 3-НДФЛ;
4. Справка 2-НДФЛ с места работы. Если в 2021 году вы подаете заявление на возврат НДФЛ за 2020 год, то справка необходима именно за 2020 год. Нести справку 2-НДФЛ за неполный 2021 год не нужно.
5. Копия паспорта (главной страницы и страницы с действительной пропиской).
6. Копия ИНН.
7. Заявление на возврат НДФЛ.
8. Копия кредитного договора, если жилье покупалось в кредит.
9. Справка из банка о сумме уплаченных процентов за тот год, за который подается декларация. Если сумма процентов включается в состав вычета на несколько лет, тогда надо предоставить справку из банка о сумме уплаченных процентов за соответствующие годы.

Узнайте, какие документы необходимо подать в вашем случае!

Льготы для пенсионеров

Граждане, получающие только пенсию, которая, как известно, не облагается налогом, не могут получить вычет при покупке недвижимости. Но есть некоторые нюансы.

Если пенсионер имеет дополнительный источник дохода, с которого выплачивается подоходный налог, он может получить вычет на общих основаниях.

Если жилье было приобретено до дня выхода на пенсию и в период трудоустройства гражданина, он может получить возврат НДФЛ за предыдущие года. Например, человек вышел на пенсию в 60 лет и перестал получать доход, а квартиру приобрел в 59 лет, когда еще был официально трудоустроен. Он может получить налоговый вычет за 3 года, предшествующие покупке квартиры, но за период не раньше 4-х лет календарного года.

Расчет размера вычета

Размер имущественного вычета определяется от суммы, затраченной на покупку недвижимости, в размере 13%. Максимальный лимит для расчета вычета – 2 млн. рублей. Если приобретенная квартира стоит дороже, человек может вернуть вычет только с этой суммы. Максимальный размер имущественного вычета составляет 260 000 рублей.

Если квартира по ДДУ приобреталась на равных правах супругами, являющимися налогоплательщиками, каждый из них имеет право на получение налогового вычета в стандартном размере. Например, если стоимость квартиры 4 млн. рублей, каждый из супругов может вернуть максимальную сумму вычета – по 260 000 рублей. Если квартира стоит меньше, общая сумма, затраченная на покупку, делится напополам и с нее высчитывается 13% вычета на каждого супруга.

Когда и куда обращаться за имущественным вычетом по ДДУ

Чтобы получить возврат НДФЛ по ДДУ, необходимо собрать перечень документов по списку и подать их в ФНС по месту жительства или через работодателя.

Подать документы в бухгалтерию по месту трудовой занятности можно сразу после получения акта приема-передачи квартиры. С зарплаты сотрудника не будет вычитаться подоходный налог до конца календарного года.

Но так как за этот период вся сумма налогового вычета не будет использована, в новом году сотруднику придется вновь обратиться в налоговую службу для получения документа на право вычета. Этот документ передается работодателю для продления срока, в течение которого он не будет удерживать подоходный налог с трудоустроенного сотрудника, пока он не вернет всю сумму положенного ему налогового вычета.

Право на оформление вычета через ФНС появляется только на следующий год после покупки жилья. То есть, если человек получит акт приема-передачи в 2020 году, подать документы в ФНС на имущественный вычет он сможет только в 2021.

Какие документы необходимо подготовить

Получить возврат НДФЛ при покупке жилья по ДДУ могут налогоплательщики, предоставившие полный комплект документов по списку в налоговую службу.

Что нужно подготовить:

Личные документы – паспорт, ИНН.

Справка с места работы по форме 2-НДФЛ.

Личное заявление на получение налогового вычета с указанием реквизитов банка, куда будут перечислены деньги за вычет.

Договор долевого участия в строительстве дома и акт приема-передачи квартиры.

Платежные документы, подтверждающие все расходы на покупку недвижимости. Если квартира куплена в ипотеку и человек претендует на получение вычета за выплаченные проценты, ему также нужно предоставить справку банка об уплаченных процентах и ипотечный договор.

3-НДФЛ (налоговая декларация).

Документы подаются в копиях. При себе нужно иметь все оригиналы.

Особенности получения вычета при долевом строительстве

В целом, процедура получения имущественного вычета при долевом строительстве не отличается от стандартной. Но есть один нюанс. Если человек покупает жилье в доме, уже сданном в эксплуатацию, он может претендовать на вычет уже на следующий календарный год или сразу оформить право на вычет через работодателя.

В случае покупки квартиры при участии в долевом строительстве право на вычет появляется только после сдачи дома в эксплуатацию и получения акта приема-передачи жилья.

Декларация 3-НДФЛ: документы при покупке квартиры

Оформить декларацию о доходах 3-НДФЛ, собрать необходимые документы и предоставить в налоговую инспекцию – это все, что необходимо сделать налогоплательщику для подтверждения своего права на имущественный вычет по НДФЛ. Налоговики проверят полученные документы и по результатам проверки примут решение о возврате денег.

В 2017 году декларацию и документы для 3-НДФЛ при покупке квартиры могут подать те, кто стал собственником квартиры в 2016 и более ранних годах. Срока давности для возврата НДФЛ не существует, поэтому вычет можно получить за жилье, купленное в любом году, но налог вернут только за 3 ближайших года.

Декларацию 3-НДФЛ, к которой будут приложены все остальные документы, заполняют по форме, утвержденной приказом ФНС РФ № ММВ-7-11/671 от 24.12.2014 (в ред. от 10.10.2016). Подавать 3-НДФЛ для возврата налога можно в течение всего года, следующего за отчетным – сроки законом не ограничены.

Как рассчитать сумму налогового вычета

Чтобы узнать какой налоговый вычет при покупке квартиры будет выплачен в конкретном случае, необходимо посчитать сумму ежегодных налоговых отчислений. Максимальная стоимость приобретенной квартиры для расчета выплаты равна 2 миллионам рублей. Предельная сумма налогового вычета при покупке квартиры составляет 260 тысяч рублей (2 миллиона рублей Х 13 % ).

При небольшой сумме официального заработка налоговый вычет будет выплачиваться в течении нескольких лет. Перечисление средств будет производится ежегодно на указанный банковский счет.

Чтобы понять, как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры можно при помощи онлайн-калькулятора или без него, лишь опираясь на собственные расчеты. Предположим, что сумма НДФЛ за весь год составляет 60 тысяч. В этом случае имущественный вычет будет производиться примерно 4 с половиной года (260 000 /60 000= 4 года 4 месяца).

Налоговый вычет можно получить и с суммы процентов, уплаченных по договору ипотеки. Максимальная выплата может составить 390 тысяч рублей ( 3 000 000 рублей Х 13 %). В данном случае действуют такие же правила расчета.

Если квартира стала совместной собственностью супругов, тогда получить налоговый вычет может каждый из них, то есть сумма максимальной выплаты составит не 260 000 рублей, а 520 000 рублей.

Чтобы правильно рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры, изменения которого произошли в 2016 году, необходимо учитывать не стоимость квартиры по договору купли-продажи, а ее кадастровую стоимость. При этом сумма сделки, подлежащей налогооблажению, не должна быть ниже 70 % от кадастровой стоимости.

Если перед покупкой квартиры произошла продажа другой недвижимости, то перед получением налогового вычета обязательно нужно заплатить налог с продажи недвижимости.

Дополнительные расходы

В перечень расходов, учитываемых при определении размера вычета, допускается включение расходов на разработку документации, на приобретение строительных и отделочных материалов, на работы или услуги по строительству и отделке, а также на подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации или создание их автономных источников. Если же квартира приобретена на вторичном рынке и уже имеет внутреннюю отделку (электропроводку, сантехнику, настеленные полы ), расходы на ремонт не включаются в имущественный вычет, и возврат налога при покупке квартиры по ним не осуществляется.

Нельзя воспользоваться имущественным вычетом, если расходы на покупку жилья производятся за счет средств работодателя или иных лиц.

Повторное получение имущественного вычета

Право на имущественный вычет возникает в тот день, когда квартира оформлена в собственность или в день подписания акта при покупке жилья в строящемся доме.

Размер имущественного вычета по НДФЛ при покупке жилья — 2 млн руб.

Следовательно, из бюджета вам могут вернуть налог в сумме максимум 260 000 руб. (2 000 000 руб. x 13%). Но это при условии, что квартира стоит 2 млн руб. или больше.

Если вы купили квартиру за 1 500 000 руб. и впервые обратитесь за имущественным вычетом. У вас останется неиспользованная сумма вычета в 500 000 руб. Дозаявить вы ее сможете при следующей покупке жилья.

Данное правило действует при соблюдении двух обязательных условий:

1. Вы официально вступите в право собственности на жилое помещение после 1 января 2014 года.
2. До 1 января 2014 года вы ни разу не заявляли о получении имущественного вычета по другим объектам жилья.

Куда обращаться и какие документы нужны?

Для каждого случая существует пакет обязательных документов:

• Заявление на возврат налога для физических лиц
• Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ
• Справка по форме 2-НДФЛ (ее надо взять на работе)

Далее необходимые документы зависят от конкретного случая. Список вы можете найти на сайте налоговой службы.

С документами обращайтесь в налоговую инспекцию по месту жительства. По закону налоговая инспекция имеет право рассматривать ваши документы три месяца и еще месяц дается на перечисление денег на ваш счет.

Оформление можно предоставить специализированным центрам. За определенную сумму вам не только заполнят все документы, но и могут отвезти их в налоговую.