Leto-home.ru

Лето Хом
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Новый Налог На Землю С 2021 Для Физических Лиц

Налогообложение-2021 для физлиц. Самое главное

В 2021 году вступили в силу серьёзные налоговые изменения, которые касаются физических лиц. «Областная газета» подготовила обобщающий материал по трём самым важным нововведениям. Фото: Павел Ворожцов

В 2021 году страну ждёт множество серьёзных налоговых изменений, в том числе они коснутся физических лиц. «Областная газета» подготовила обобщающий материал по самым важным нововведениям.

Размер земельного налога в 2021 году

Сумма земельного налога зависит от нормативной денежной оценки, проводится с учетом коэффициента индексации. Также облагаются участки земли, оценку которых еще не проведено.

Земельный налог для участков земли, которым проведена оценка

  • не более 3% от нормативной денежной оценки;
  • для земель общего пользования — не более 1% от нормативной денежной оценки;
  • для сельскохозяйственных угодий — не менее 0,3% и не более 1% от нормативной денежной оценки;
  • для лесных земель — не более 0,1% от нормативной денежной оценки.

Земельный налог для участков, оценка которых не проведена

  • за участки за пределами населенных пунктов — не более 5% от оценки по области;
  • для сельскохозяйственных угодий — не менее 0,3% и не более 5% от оценки по области;
  • для лесных земель — не более 0,1% от оценки по области.

Сроки уплаты земельного налога в 2021 году установлены следующие:

  • граждане Украины — в течение 60 дней после получения налогового уведомления;
  • юридические лица — ежемесячно, в течение 30 календарных дней.

Подача заявлений о налоговых льготах по транспортному и земельному налогам

В связи с отменой налоговых деклараций для организаций – плательщиков транспортного и земельного налогов был введен заявительный порядок предоставления льгот по этим налогам (п. 3 ст. 361.1 НК РФ, п. 10 ст. 396 НК РФ). То есть, чтобы рассчитывать на применение полагающихся льгот, организация должна направить в ИФНС заявление по форме, утв. приказом ФНС от 25.07.2019 № ММВ-7-21/377@.

В заявлении указываются объекты налогообложения (транспортные средства и земельные участки), а также полагающиеся организации льготы с указанием реквизитов соответствующих НПА и сведений о документах, подтверждающих право на льготы.

В одном и том же заявлении можно сразу указывать весь имеющийся у компании транспорт и участки. Причем заявление допускает одновременное указание в нем разных КПП, присвоенных по месту нахождения транспортных средств и земельных участков (письмо ФНС № БС-4-21/1599@ от 03.02.2020).

Заявление о предоставлении налоговых льгот с приложением подтверждающих документов разрешается представить в любой налоговый орган. Заявление и документы могут быть представлены в ИФНС и через МФЦ. При этом налоговое законодательство не ограничивает сроки представления такого заявления. Заявить о льготах налогоплательщики вправе в любое удобное для них время.

Непредставление заявления само по себе не лишает организацию права на ту или иную налоговую льготу. Если у налоговиков будет иметься в наличии информация о том, что компании полагаются льготы, то транспортный и земельный налоги за 2020 год они рассчитают именно с учетом этих льгот. Но если налогоплательщик сам не заявит о налоговых льготах, то не исключено, что расчет налогов к уплате будет произведен налоговиками неверно и сообщение о начисленных суммах налогов поступит налогоплательщику с завышенными показателями. Поэтому всем организациям в течение I квартала 2021 года рекомендуется направить в ИФНС заявление об имеющихся льготах по транспортному и земельному налогам за 2020 год (информационное сообщение ФНС от 14.01.2021).

Налог на земельный участок для физических лиц в 2021 году

При расчете земельного налога для дачников в 2021 году учитываются несколько факторов:

  • кадастровая стоимость участка;
  • налоговая ставка, установленная в регионе;
  • наличие льгот для налогоплательщика.

Самым главным показателем при расчете является налоговая база, равная кадастровой стоимости участка. Информация по ней вносится в Росреестр ежегодно до 1 февраля.

Узнать кадастровую стоимость можно в каталоге Росреестра, находящемся в открытом доступе. Для поиска по каталогу достаточно набрать кадастровый номер или точный адрес земельного участка.

Также при расчете налога на землю учитывается ставка, установленная в каждом из регионов. Однако на федеральном уровне закреплены максимальные значения, которые недопустимо превышать.

На основании п. 3 ст. 394 НК РФ, максимальная ставка для участков, приобретенных физическими лицами для частного садоводства или огородничества, не может составлять более 0,3%.

Зная кадастровую стоимость участка и налоговую ставку, установленную в регионе, можно рассчитать сумму налога. Для этого потребуется умножить размер налоговой базы на процентную ставку. Если для владельца участка предусмотрена сниженная стоимость земельного налога, то сумма льгот предварительно вычитается из налоговой базы, а только потом разница умножается на налоговую ставку.

Читать еще:  Какая сейчас минимальная пенсия по старости в 2021 году волгоград

Ведение бухгалтерии СНТ

Кому полагаются льготы на земельный налог

Если владелец участка относится к льготникам, то сумма налога для него будет меньше, чем для остальных собственников. Порядок предоставления налоговых льгот прописан в ст. 395 Налогового кодекса РФ.

Уменьшить налоговую базу в 2021 году могут:

  • ветераны ВОВ;
  • инвалиды боевых действий;
  • лица, пострадавшие при атомных авариях или ликвидации их последствий;
  • герои СССР или РФ;
  • ветераны труда;
  • военные пенсионеры;
  • инвалиды I и II групп;
  • многодетные семьи;
  • пенсионеры и люди предпенсионного возраст (с 55 лет – для женщин, с 60 лет – для мужчин).

Полный список категорий граждан, имеющих право на льготы, представлен в п. 1 ст. 407 Налогового кодекса РФ. Для всех этих лиц налог рассчитывается за вычетом 6 соток. Например, размер земельного участка, принадлежащего льготнику, – 14 соток. Тогда из общей кадастровой стоимости земли вычитается стоимость 6 соток, а полученная разница умножается на налоговую ставку.

Льготы на земельный налог имеют заявительный характер. Для уменьшения суммы выплат в государственный бюджет, налогоплательщику нужно:

  • лично обратиться в налоговый орган;
  • предоставить заявление и документы, подтверждающие право на получение льготы.

Согласно п.6 ст. 408 НК РФ, перерасчет налогов будет произведен не более чем за три периода, предшествующих календарному году обращения, но не ранее даты возникновения права на налоговую льготу.

Новый Налог На Землю С 2021 Для Физических Лиц

Налоги добрались и до денег, которые вы получаете со вкладов

Фото: Дарья Селенская / Сеть городских порталов

С 2021 года в России начал действовать подоходный налог, который нужно платить с процентов по банковским вкладам. Мы изучили рекомендации ФНС и поговорили с юристом, чтобы разобраться, кому, как и в каком размере его придется платить.

Кто должен платить налог?

Собственно, почти все, кто получает доход от вкладов. Есть два исключения: налогом не облагаются проценты по вкладам (остаткам на счетах) в рублях, процентная ставка по которым в течение всего календарного года составляет не более 1% годовых, и по счетам эскроу — специальным счетам, предназначенным для удерживания денежных средств в пользу третьего лица, например застройщика.

Освобождения от налогообложения для отдельных категорий налогоплательщиков не предусмотрено.

Сколько платить?

НДФЛ облагается совокупный процентный доход по вкладам и остаткам на счетах в российских банках, который был выплачен вкладчику за год. Но не весь. Каждый год будет устанавливаться ключевая ставка Банка России, а от нее будет зависеть сумма необлагаемого процентного дохода. В 2021 году она составит , с дохода выше этой суммы придется заплатить 13%. В будущем сумма изменится.

Например, в начале года вы открыли вклад в размере рублей. Ставка по вкладу — 5% годовых, проценты выплачиваются в конце срока действия договора, который заканчивается . Таким образом, процентный доход составит . Необлагаемый процентный доход за год — . Значит, для вас сумма налога составит : (

Также стоит помнить, что теперь при доходах свыше рублей налоговая ставка увеличивается — она составляет рублей и 15% от суммы доходов, превышающей рублей.

А если у меня вклад в долларах?

Если полученные доходы номинированы в иностранной валюте, они пересчитываются в рубли по официальному курсу Банка России на дату фактического получения дохода. Колебание курса при расчете суммы НДФЛ не учитывается.

Документы в налоговую нужно подавать самому?

Нет, декларировать процентный доход не нужно — банк и налоговая сами разберутся.

— Налоговый орган самостоятельно рассчитывает сумму налога на основе сведений от банков, которые они обязаны предоставить не позднее года, следующего за отчетным периодом, — объясняет Ярослав Летуто, руководитель практики налогового права и налоговых споров юридической фирмы «Мазка, Метёлкин, Бушмин и Партнёры». — После этого ФНС направит вкладчику уведомление на уплату НДФЛ по почте. Также его можно будет найти в личном кабинете налогоплательщика на сайте nalog.ru.

НДФЛ с процентов по вкладам, полученным за , нужно будет заплатить не позднее 2022 года на основании уведомления налогового органа.

муниципального образования город-герой Новороссийск

Что такое налог на профессиональный доход

Налог на профессиональный доход – это новый вид налогообложения, который начал действовать в качестве эксперимента, но в 2021 году распространился на всю Россию. Режим называется льготным или специальным, потому что он освобождает физлиц от уплаты НДФЛ по ставке 13%.

Читать еще:  Ликвидация можно ли уволить сотрудников по соглашению сторон

Понятие профессионального дохода установлено в статье 2 закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ: «Доход физических лиц от деятельности, при ведении которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам, а также доход от использования имущества». Плательщиками НПД могут быть не только обычные физические лица, но и те, кто зарегистрировал ИП.

Более того, в законе сказано про то, что плательщик НПД не может оказывать услуги или выполнять работы для заказчика, который был его работодателем менее двух лет назад. Это сделано специально, чтобы не началось массовое увольнение наёмных работников и перевод их в плательщиков НПД.

Налог на профессиональный доход

При налогообложении самозанятых:

— годовой доход – не более 2,4 млн рублей;

— нельзя нанимать работников по трудовым договорам;

— нельзя заниматься торговлей (виды деятельности – это услуги, работы и реализация товаров собственного производства).

Страховые взносы для плательщиков НПД

Новое налогообложение самозанятых освобождает их от уплаты страховых взносов, в том числе, индивидуальных предпринимателей, которые перешли на НПД. Однако у этого есть и оборотная сторона – нет взносов, нет и страхового стажа для получения пенсии.

Чтобы иметь право на страховую, а не на социальную пенсию, самозанятые могут платить взносы на пенсионное обеспечение в добровольном порядке. Размер платежей на ОСП такой же, как для индивидуальных предпринимателей, в 2021 году это 32 448 рублей.

А вот в отношении медицинского обслуживания плательщики НПД являются застрахованными лицами, хотя взносы на ОМС отдельно не платят. Дело в том, что часть уплаченного ими налога будет автоматически направляться в бюджет ФФОМС.

Налоговая ставка НПД

Профессиональный доход облагается по разным ставкам, в зависимости от того, кому были реализованы услуги или работы:

— 4% при реализации обычным физическим лицам;

— 6% при реализации организациям и ИП.

Закон гарантирует, что до конца 2028 года эти ставки не будут увеличиваться, а допустимый лимит доходов в 2,4 млн рублей – уменьшаться.

Кроме того, плательщикам НПД положен налоговый вычет на сумму до 10 000 рублей. Это означает, что рассчитанный налог может быть уменьшен на эту сумму, но в особом порядке:

— если доход получен от физического лица, то вместо 4% надо будет заплатить только 3%;

— если доход получен от организации или ИП, то вместо 6% надо будет заплатить только 4%.

Так будет продолжаться до тех пор, пока экономия на налоге не достигнет 10 000 рублей. Самим самозанятым беспокоиться об этом не надо, вычет будет автоматически учитываться при выставлении уведомления на уплату налога.

Если за один год вся сумма вычета не будет получена, то остаток перенесут на следующий год.

Как платить налог на профессиональный доход

Плательщику НПД рассчитывать свой налог самостоятельно не надо. Расчёт формируется автоматически через приложение «Мой налог». Как только самозанятый оформит чек через это приложение, сумма дохода попадает в налоговую базу.

По итогам каждого месяца, не позднее 12-го числа месяца, следующего за отчётным, самозанятый будет получать уведомление об уплате налога с указанием реквизитов. Для удобства к приложению можно привязать банковскую карту, тогда налог списывается автоматически.

Срок уплаты налога на профессиональный доход – до 25 числа месяца, следующего за отчётным. За нарушение срока оплаты налагается штраф в 20% от недоимки. Если сумма налога окажется меньше 100 рублей, платить её пока не надо, она добавится к налогу за следующий период. А при отсутствии дохода в отчётном месяце налога к уплате не будет, никакой обязательной фиксированной суммы здесь нет.

Если самозанятый получит доход больше 2,4 млн рублей в календарном году, то он теряет право платить НПД. Что делать при превышении установленного лимита доходов? Выход здесь только один – регистрировать бизнес в обычном порядке в налоговой инспекции.

Но если плательщиком НПД был уже зарегистрированный индивидуальный предприниматель, то у него есть 20 дней, чтобы перейти с этого режима на другой льготный (УСН, ЕСХН, ПСН). В противном случае дальнейшие доходы ИП будут облагаться в рамках общей системы с уплатой НДФЛ и НДС.

Новые бесплатные гектары

Депутат Госдумы, член комитета по природным ресурсам, собственности и земельным отношениям Константин Слыщенко заметил, что программа «Дальневосточный гектар» принесла свои результаты, однако освоить территории удалось не всем.

Читать еще:  Какая северная надбавка в иркутской области

«Успешным считается освоение, когда человек взял гектар, заключил договор и выполнил условия и требования использования. Например, если планировалось развитие сельского хозяйства, возведение теплиц, создание технических баз, то за это время арендатор должен был продвинуться вперед. Приезжает специальная комиссия, все проверяет и выделяет дополнительный гектар. Я регулярно посещаю дальневосточные гектары на Камчатке. И, должен заметить, что, к сожалению, фактически они используются не так много», — сказал депутат.

Перспектива получения дополнительных территорий, по мнению Слыщенко, может заинтересовать тех, кто продвинулся в области сельского хозяйства, — эти люди смогут использовать новый гектар под создание пастбищ, дополнительных помещений для животных. А вот тем, кто брал землю под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС), и одного гектара оказалось много.

«Одному моему знакомому, например, гектар нужен, но только на перспективу, а не фактически. Зато другой использует территорию по всем канонам: он построил теплицу, дом, вот он может писать заявление на расширение. Так что, однозначно, будут люди, которым нужны новые земли, и мы должны идти им навстречу, помогать заниматься бизнесом. И все же, оказалось, что многие люди взяли земли просто на всякий случай — не всегда получается освоить то, что дает государство», — резюмировал Слыщенко.

Сельхозпроизводитель – априори вор!

В интервью Vesti.ua Даниил Гетманцев расказал об ускоренной подготовке документ ко второму чтению. Цель — провести блиц-голосование «за» проект закона.

» Из-за непринятия этого законопроекта каждый месяц в бюджет недопоступает около трех миллиардов «, – заявил глава комитета по налоговой и таможенной политике.

Гетманцев настаивает на важности принятия документа » за один день » сразу после парламентских каникул. В то же время, Главное научно-экспертного управления ВР крайне критично оценило налоговые новации правительства.

Скрупулезно проанализировав законопроект №5600 , уже на первых страницах эксперты Рады заочно интересуются у Гетманцева, каким образом он вывел формулу трехмиллиардных недопоступлений налогов.

В управлении акцентировали внимание на дефиците элементарной арифметической базы в законопроекте и на том, что отсутствие » финансово-экономического обоснования, (включая расчеты) не позволяет оценить направленность предложений проекта именно на «обеспечение сбалансированности бюджетных поступлений «.

Из всего перечня дополнений к Налоговому кодексу, который авторы заложили в законопроекте, эксперты Рады наиболее подробно остановились на внедрении платы «минимального налогового обязательства» (МНО) в отношении всех собственников, арендаторов и пользователей земельных участков, которые относятся к сельскохозяйственным угодьям.

Vesti.ua уже писали об этом новом-старом налоговом инструменте сразу после обнародования текста законопроекта №5600 и указали на его деструктивный характер. Частично мы даже предугадали возникновение текущей «целесообразности» форсированного принятия документа: » Под бурные и продолжительные аплодисменты латифундистов данному законопроекту наверняка обеспечат «регламентную гиперскорость «.

Увы, наши опасения оказались не беспочвенны – их состоятельность подтвердили выводы экспертного управления.

Эксперты ВР не отрицают проблему «теневой» аренды земельных участков и уклонения агропроизводителей от налогообложения, но не считают МНО панацеей. В отчете указано, что новый вид налога » по содержанию предлагаемых положений, фактически построен на предположении, что налогоплательщики, имеющие в собственности или пользовании земельные участки, рассматриваются априори как такие, которые уклоняются от уплаты налогов «.

То есть, сельхозпроизводитель – это как клеймо «враг народа» или автоматическое обвинение в воровстве. Избавление от презумпции виновности возможно только через дополнительное налогообложение на средства производства «потенциальных уклонистов».

О дополнительных выплатах, которые не подлежат обложению

Работникам могут выплачиваться дополнительные средства, помимо заработной платы. Их количество, размер и повод зависят от работодателя. Например, это может быть дополнительная выплата к отпуску работника или к Рождеству. Интересно, что не все социальные выплаты, которые осуществляются работнику работодателем, подлежат налогообложению.

Выплаты, с которых не удерживаются социальные сборы:

  • оплата проезда работника во время пути на работу и обратно;
  • оплата расходов на посещение оздоровительных курсов или занятий в фитнес-зале;
  • дополнительный доход в виде возможности купить продукты собственного производства компании по более низкой цене;
  • компенсация расходов, связанных с уходом за ребенком (Kindergarten или Tagesmutter).

Как видим, подоходный налог в Германии имеет много нюансов. С другой стороны, эта система хорошо продумана и достаточно прозрачна.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector