Leto-home.ru

Лето Хом
1 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Какая разница между ип и физическим лицом

ИП это юрлицо или физлицо? Как отвечает закон и налоговая на этот вопрос.

Правовой статус индивидуального предпринимателя вызывает немало вопросов. В первую очередь, многим не ясно физическим или юридическим лицом с точки зрения законодательства является ИП.
Расскажем в статье, что по этому поводу считает налоговая и как по закону характеризуется индивидуальное предпринимательство.

○ Видео.

Правовой статус и признаки субъектов предпринимательства. ИП — это физическое или юридическое лицо?

Чтобы понять, какой статус имеет ИП — физлицо или юрлицо, изучим законодательные нормы, закрепляющие определение индивидуального предпринимателя и юридического лица.

Согласно п. 1 ст. 23 ГК РФ гражданин может заниматься собственным делом, не создавая юрлицо. В этом случае ему потребуется получить статус ИП.

Точное определение сущности ИП содержится в абз. 4 ст. 11 НК РФ. ИП — это физическое лицо, зарегистрированное в налоговом органе в соответствующем статусе и ведущее собственный бизнес без образования юрлица.

Чем ИП отличается от юрлица узнайте в КонсультантПлюс. Изучите материал, получив пробный доступ к системе К+ бесплатно.

Особенности юридического лица приведены в ст. 48 ГК РФ. Юрлицо:

  • имеет обособленное имущество;
  • несет имущественную ответственность по возникающим обязательствам (за счет активов, принадлежащих самой организации, а не ее учредителю);
  • имеет запись о регистрации в ЕГРЮЛ.

Исходя из формулировок, закрепленных действующим налоговым и гражданским законодательством, ответ на вопрос о том, ИП является юридическим лицом или нет, однозначен: признаками юрлица индивидуальный предприниматель не обладает. Мнение о том, что ИП — это юрлицо, ошибочно.

ВАЖНО! Регистрируя ИП, бизнесмен не утрачивает статуса физического лица, осуществляет предпринимательскую деятельность от собственного имени и самостоятельно несет все риски, возникающие в ходе ведения бизнеса (в том числе за счет собственного имущества, не используемого для развития дела).

Преимуществом ООО является то, что никто из состава учредителей не несет в полном объеме ответственность по обязательствам фирмы. Например, возмещение убытков определяется в размере доли, внесенной учредителем в Уставной фонд общества.

В случае признания ООО банкротом взыскание по долговым обязательствам обращается лишь на имущество, которое внесено учредителем в фонд общества.

ИП как лицо, непосредственно осуществляющее ведение бизнеса, полностью отвечает по всем долгам, образовавшимся за рабочий период. При этом долговые взыскания обращаются на все принадлежащее ИП имущество, за исключением имущества, которое не подлежит аресту и обращению в счет погашения долга.

Помимо всего указанного, физическое лицо имеет право завещать все свое имущество иному лицу.

В повседневной деятельности ИП и ООО могут использовать различные режимы налогообложения. В первую очередь, это общая система налогообложения, которую, в основном, используют предприятия ввиду большого товарооборота. Также, ИП используют и иные специальные режимы налогообложения: упрощенный, вмененный, патентный.

Помимо этого, предприятия обязаны уплачивать иные дополнительные налоги и сборы в зависимости от вида деятельности. Среди них выделяют:

  • игорный налог;
  • налог, связанный с подакцизными товарами;
  • сбор за пользование недрами;
  • сбор за пользование объектами животного и растительного мира и т.п.

Предприятия уплачивают дополнительно налоги и страховые взносы с заработной платы работников.

Налогом, удерживаемым из заработной платы работника, признается подоходный налог. Для граждан РФ ставка составляет 13%, для иностранцев — 30%.

Страховые взносы подразделяются на следующие виды:

  • пенсионный фонд (ПФР);
  • фонд обязательного медицинского страхования (ФМС);
  • фонд социального страхования (ФСС).

Ставка взносов составляет 22%, 5,1% и 2,9% соответственно.

Физическое лицо при использовании общей системы налогообложения уплачивает:

  • налог на доходы от предпринимательской деятельности;
  • налог на имущество, если оно используется в бизнесе;
  • налог на добавленную стоимость.

Также, физлицо выплачивает и иные обязательные взносы: медицинское страхование, пенсионный фонд, страховой фонд.

Что делать, если в кредите отказано

Потребительские кредиты не выдаются для бизнеса, это продукт для частных лиц. Запрашивая кредит на личные цели, вы должны действовать не от имени ИП, а от имени себя как физического лица.

Читать еще:  Возраст получения паспорта в таджикистане

Даже при высоком доходе в кредите может быть отказано: банк не сообщает причины, но если у него есть подозрение, что заемные средства будут потрачены в коммерческих целях, заявка будет отклонена.

Подобрать наиболее подходящий для вашего случая вариант заемных средств и подготовить полный пакет необходимых документов: кредитные продукты для бизнеса доступны организациям даже с небольшими оборотами. Вы можете взять овердрафт, разовый кредит, открыть кредитную линию под обоснованный .

Брать целевые займы — на покупку автомобиля или квартиры, либо займ без поручительства — в зависимости от банка, его сумма может составлять 1 000 000 рублей и более.

Предоставить обеспечение — залог недвижимости или автомобиля, либо предоставить поручителей.

В любом случае, работа в качестве ИП не является препятствием для получения заемных денег. Вопрос заключается лишь в форме кредитования и правильном выборе типа продукта.

Райффайзенбанк предлагает кредиты малому бизнесу на разные цели от оплаты ремонта до покупки недвижимости. Выберите продукт, заполните заявку и дождитесь звонка менеджера, чтобы получить ответы на все вопросы.

Можно ли считать ИП юридическим лицом?

Поделиться:

  • Владислав Арапов

Возможности юрлиц и физлиц различаются: то, что доступно первым, невозможно для вторых, и наоборот. Разбираемся, является ли ИП юрлицом и в чём между ними разница?

Перед тем как запустить бизнес, предприниматель обязан зарегистрироваться в налоговой (это можно сделать в МФЦ, отделении ФНС или через интернет-банк СберБизнес). При этом необходимо выбрать, в каком статусе предприниматель будет работать: как ИП или создаст юридическое лицо. Многие выбирают статус индивидуального предпринимателя — его легко зарегистрировать по упрощённой процедуре, но в то же время некоторые особенности отличают ИП от юрлиц.

Как определяется юридическое лицо?

Согласно Гражданскому кодексу (ГК), юридическое лицо — это организация, которая владеет обособленным имуществом и отвечает им по своим обязательствам. Юрлицо обязано иметь запись о регистрации в Едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ), может осуществлять права и обязанности гражданина РФ, участвовать в судебных разбирательствах: быть истцом и ответчиком. Пример юрлица — общество с ограниченной ответственностью (ООО).

Юрлица обязаны вести бухгалтерскую отчётность, подавать отчётность в ФНС, иметь печать и расчётный счёт , название и место регистрации.

Как определяется физическое лицо?

Физическое лицо в ГК тоже присутствует, но без толкования. Глава 3 скорее описывает его признаки и характеристики. В ней фигурирует слово «гражданин», а понятие физического лица остаётся либо в скобках, либо за ними. Таким образом физическим лицом считается гражданин, у которого есть права и обязанности, а также способность их реализовывать.

Ответить на юридические вопросы ИП поможет сервис Юрист для бизнеса. Советуйтесь с профессионалом в любое время суток и без выходных, по телефону или в личном кабинете. Время консультаций не ограничено.

Если юрлицо по умолчанию воспринимается как предприятие, то к функционалу физического лица есть вопросы. В статье 23 ГК РФ говорится, что гражданин (физическое лицо) имеет право заниматься предпринимательской деятельностью, не создавая юридическое лицо, при условии регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. Заниматься коммерческой деятельностью без образования ИП или юрлица (или регистрации в качестве самозанятого, то есть плательщика налог на профессиональный доход) — незаконно. Это главное отличие физлица без регистрации и индивидуального предпринимателя, который официально зарегистрирован и обязан платить налоги в пользу государства.

Почему ИП иногда причисляют к должностным и юридическим лицам?

По закону ИП обозначает физическое лицо, но в некоторых случаях обладает признаками должностного и юридического лица. В этом случае нужно понимать, как трактует правовой статус бизнесмена законодательство в зависимости от потенциального правонарушения.

ИП – это лицо, которое осуществляет самостоятельную предпринимательскую деятельность. В отличие от обычного физлица, ИП должен следовать ряду обязательств: сдавать отчётность в ФНС, платить налоги и страховые взносы в срок, выплачивать зарплаты сотрудникам (если они есть), соблюдать права потребителя, выполнять договорённости перед контрагентами.

Читать еще:  Как От Государства Получить Бесплатное Жилье От Государства

ИП не приравнивается к юрлицу, но может нести ответственность, как юрлицо, в части случаев в Кодексе административных правонарушений РФ (КоАП РФ). Так, согласно КоАП, ИП несёт такую же ответственность за административные правонарушения, как и юрлицо. При заключении договора на расчётно-кассовое обслуживание в банке ИП, как и юрлицо, получает отдельный расчётный счёт для бизнеса. Впрочем, в отличие от юрлиц, для ИП наличие расчётного счёта необязательно — счёт можно не открывать, если платёж по одному договору с другим предпринимателем или юрлицом не превышает 100 тысяч рублей.

Степень ответственности перед законом разграничивает требования к обычному физлицу и ИП. В КоАП есть виды лиц, которые ранжируются по ответственности: юридические лица, должностные лица, физические лица. А ИП в разных составах выделяются либо как самостоятельные нарушители, либо относятся по ответственности к одной из трёх вышеперечисленных категорий. Например, за занижение цен (регулируемых государством) установлены следующие штрафы:

Тоже может быть полезно:

  • Помощь в открытии ИП — быстро и просто
  • Плюсы и минусы ИП и ООО
  • Как оформить ИП самостоятельно?
  • Можно ли получить кредит под малый бизнес с нуля?
  • Кредиты на развитие: варианты и цены
  • Дают ли ипотеку ИП?

Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам

Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно!

К кому лояльнее относятся проверяющие

Административная нагрузка компаний перед фондами (ПФР и ФСС России) тоже существеннее. Сразу после регистрации ООО ставят на учет как страхователя, даже если работников еще нет и не предвидится. К этому прилагается обязательная отчетность работодателей, и не важно, что она будет нулевой. Забыл или сдал с ошибками – пожалуйте на разборки. А еще есть вечный неразрешимый вопрос по поводу права (обязанности) директора – единственного учредителя заключать с собой трудовой договор. Как ни поступи, все равно какой-нибудь надзорный орган будет не согласен.

Итого: перечень претензий у проверяющих к ООО гораздо больше, чем к ИП. Без бухгалтера или самостоятельного учета в специализированной программе после регистрации фирмы не обойтись.

Спрос с юридического лица строже, чем с предпринимателя. Если вы не планируете заниматься бизнесом, не разрешенным для физического лица, то проще и спокойнее открыть ИП.

Как ИП объявить себя банкротом?

Сейчас нет большой разницы между банкротством ИП и простого физического лица. Разве что ИП не может воспользоваться упрощенной процедурой банкротства физического лица. Вариант упрощенного банкротства должен появиться не раньше 1 июня 2020 года, а скорее всего в 2021 году

Предприниматель может объявить себя банкротом, также, как и физическое лицо, при любой сумме долга, если не может больше в срок отвечать по своим обязательствам. В случае, если сумма долгов по кредитам, налогам, аренде, договорам поставки превышает пятьсот тысяч рублей, ИП обязан заявить о своем банкротстве. При расчете суммы 500 тысяч рублей учитываются не только предпринимательские долги, за вычетом пеней и штрафов. Зачастую малый бизнес вынужден привлекать инвестиции через обычные потребительские кредиты, поэтому вполне логично, что предприниматель получает возможность списать все долги и как физического лица, исключение — долги личностного характера: алименты, вред здоровью, моральный вред и т.п.

Дела о банкротстве физических лиц и предпринимателей рассматривают арбитражные суды по месту регистрации. Перед обращением в Суд за банкротством индивидуального предпринимателя необходимо через нотариуса разместить объявление в Едином федеральном реестре о деятельности юридических лиц. Этого можно не делать, если накануне банкротства закрыть ИП. Госпошлина за закрытие ИП составляет 160 рублей, что дешевле услуг нотариуса по опубликованию сведений. Кроме того, если начать банкротство, лишившись статуса ИП, на Вас не будет распространятся запрет на занятие предпринимательской деятельностью в течение 5 лет. Такой запрет действует лишь, если физическое лицо банкротится в статусе индивидуального предпринимателя.

Читать еще:  Больничный лист свыше 120 дней

Плюсы и минусы ООО и ИП

Разница ИП и ООО очевидна. А теперь, рассмотрим их некоторые плюсы и минусы.

В чем плюсы и минусы ООО

У общества с ограниченной ответственностью (ООО) есть целый ряд положительных и отрицательных сторон.

5 плюсов ООО

Среди положительных моментов можно выделить следующие пять.

1. Сумма вклада учредителя ООО ограничена, и поэтому риск сведен лишь к вероятности потерять вложенные средства. А значит, в отличие от ИП, своим имуществом участник ООО не рискует.

2. Участник ООО может выйти из состава учредителей без согласования с членами фирмы. Ему должна быть возмещена его доля, которая была им вложена при основании предприятия.

3. Важным отличием ООО от индивидуального предпринимателя является то, что ООО можно продать и купить. Отметим, что ИП не может продать свой бизнес, а лишь только имущество.

4. Разница ООО и ИП состоит также в том, что у участника ООО существует возможность возмещения убытков прошлых лет прибылью текущего года, и тем самым бизнесмен может уменьшить налоговую ставку на прибыль.

5. ООО уплачивает страховые взносы только за наемных работников. Если у ООО один учредитель, который работает без трудового договора, взносов не будет.

5 минусов ООО

Отрицательные моменты также встречаются.

1. Процедура регистрации ООО более сложная по сравнению с ИП. Чтобы оформить ООО, необходимо предоставить в налоговую службу целый пакет документов.

2. В отличие от ИП, для ООО обязателен расчетный счет в банке, а также наличие именной печати фирмы.

3. Использовать прибыль ООО в личных целях сразу невозможно. Деньги могут быть распределены между учредителями после совместного собрания относительно данного вопроса. Обычно это происходит один раз в квартал.

4. Отрицательным отличием ООО от ИП являются также более высокие штрафы. В случае административных или трудовых нарушений фирма заплатит большую денежную сумму.

5. ООО можно продать в виде целого бизнеса, а ИП — нет. Но зато ООО сложнее ликвидировать (закрыть), чем ИП.

В чем плюсы и минусы ИП

У индивидуального предпринимательства есть целый ряд положительных и отрицательных сторон.

5 плюсов ИП

Среди положительных моментов можно выделить следующие пять.

1. При регистрации ИП потребуется только заявление, паспорт и квитанция об оплате госпошлины. Можно сдать документы в налоговую инспекцию по месту жительства лично или зарегистрировать ИП онлайн.

2. На общем режиме налогообложения ИП выплачивает налог на доходы физических лиц (НДФЛ). При определенных условиях можно перейти на Упрощенную систему налогообложения (УСН).

3. Прибыль, полученная в ходе предпринимательства, является собственностью бизнесмена. ИП имеет право распоряжаться прибылью по своему усмотрению.

4. Индивидуальному предпринимателю не нужно иметь устав и уставной капитал.

5. Индивидуальный предприниматель не обязан (но имеет право) открывать расчетные счета в банках.

Минусы ИП

Отрицательные моменты также встречаются.

1. Индивидуальный предприниматель отвечает по обязательствам своим личным имуществом. То есть, если в результате проверки будут обнаружены нарушения, то ИП привлекается к административной или налоговой ответственности. Если сумма штрафа будет велика, то предпринимателю, возможно, придется пожертвовать своим имуществом, чтобы оплатить его.

2. ИП не может продать свое дело. Бизнес зарегистрирован на конкретного человека, поэтому существует возможность продажи имущества, но не дела.

3. Предприниматель платит за себя взносы на пенсионное (ОПС) и медицинское (ОМС) страхование в фиксированном размере. В отличие от ООО, ИП уплачивает фиксированный взнос независимо от дохода, даже если ничего не зарабатывает или вообще не ведет деятельность.

4. Для индивидуального предпринимателя существуют ограничения работы в некоторых сферах. Нельзя заниматься банковской деятельностью, продажей алкоголя, производством лекарств и др.

5. Убытки прошлых лет предприниматель не может использовать в качестве причины перерасчета и уменьшения налогов.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector