Leto-home.ru

Лето Хом
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Как получить уведомление по возврату ндфл с иностранцев на патенте

Возврат НДФЛ иностранцам, выполняющим работу по патентам

Если на российском предприятии устроены иностранные граждане по патенту, налогообложение НДФЛ на доходы физических лиц проводится дважды. Это происходит следующим образом:

  • работодатель вычитает 13 % подоходного налога с заработной платы, назначенной сотруднику;
  • иностранец каждый месяц выплачивает авансовый платёж НДФЛ по патенту.

Перечислять авансовый платёж за иностранного работника имеют право организации любого вида собственности или отдельные граждане. У иностранца в такой ситуации появляется облагаемый НДФЛ доход, размер которого соответствует величине авансовых платежей по патенту, оплаченному третьим лицом. Работодатель удерживает налог из всех денежных выплат, которые причитаются сотруднику. Денежная сумма уходит в бюджет.

Работодатель в состоянии оказать помощь иностранным гражданам, работающим на него, снизив налоговое бремя путём возврата НДФЛ.

Когда образуется переплата

В комментируемом письме ФНС отмечает, что налоговый агент вправе уменьшить исчисленный НДФЛ на суммы фиксированных авансовых платежей за период действия патента в соответствующем налоговом периоде, после получения от налогового органа уведомления независимо от даты его получения. Аналогичное мнение налоговики уже высказывали в прошлом году (письма ФНС России от 23.09.2015 № БС-4-11/16682@, УФНС России по г. Москве от 16.10.2015 № 20-15/109294).

А делать, если налоговый агент обратился за уведомлением в соответствующем налоговом периоде, но получил его в следующем году? Ведь в документе указывается налоговый период, в котором может быть осуществлено уменьшение налога.

Действительно, до получения уведомления организация-работодатель не вправе учитывать при расчете суммы НДФЛ к уплате сумму уплаченных сотрудником в течение налогового периода фиксированных авансовых платежей. Поэтому у иностранного работника образуется переплата налога, которая подлежит возврату по правилам, установленным статьей 231 Налогового кодекса РФ.

Возврат НДФЛ иностранцам работающим по патентам в 1С 8.3

НДФЛ по иностранным работникам на патенте исчисляется, но при этом производится зачет авансовых платежей по НДФЛ, которые самостоятельно уплатил иностранный работник (п. 2 ст. 226 НК РФ, ст. 227.1 НК РФ). Пока производится зачет аванса по НДФЛ, в БУ налог не начисляется, т.е. нет проводки Дт 70 Кт 68.01.

01 февраля гражданин Республики Узбекистан («безвизовая» страна) Сайфуллаев Улугбек, временно пребывающий на территории РФ и имеющий патент, нерезидент, принят на работу с окладом 45 000 руб.

В 2018 году авансовый платеж НДФЛ по патенту за месяц в г. Москве составляет 4 500 руб. Рассчитан он по формуле:

  • Фиксированная сумма × коэффициент-дефлятор (Приказ Минэкономразвития РФ от 30.10.2017 N 579) × региональный коэффициент (Закон г. Москвы от 26.11.2014 N 55, Информация ФНС России).
    • 1 200 руб. х 1,686 х 2,2242 = 4 500 руб.
Читать еще:  Какая многодетная семья это определение из закона

Сайфуллаев У. оплатил авансовый платеж по НДФЛ за 11 месяцев в сумме 49 500 руб.

  • 4 500 руб. х 11 мес. = 49 500 руб.

В наличии следующие документы:

  • платежный документ от 15.01.2018, подтверждающий уплату авансового платежа по НДФЛ в сумме 49 500 руб.;
  • заявление У.Сайфуллаева от 01.02.2018 с просьбой уменьшить НДФЛ за налоговый период на сумму уплаченного им авансового платежа по налогу;
  • уведомление из ИФНС от 29.01.2018 о подтверждении права на уменьшения исчисленной суммы НДФЛ на сумму уплаченных фиксированных авансовых платежей.

Рассмотрим возврат НДФЛ иностранцам работающим по патентам в 1С 8.3 на примере начисления заработной платы за февраль 2018. Сотрудник отработал этот месяц полностью.

Шаг 1. Внесение информации о статусе налогоплательщика и Уведомления на авансовые платежи по патентам

Зарплата и кадры – Кадровый учет — Сотрудники – поле Налог на доходы .

Раздел Статус налогоплательщика — поле Статус : Нерезидент, работающий по найму на основании патента.

Раздел Уведомление на авансовые платежи по патентам — налоговый период, номер, дата уведомления и код ИФНС, которая его выдала.

Уведомление можно также зарегистрировать на Шаге 2. Но удобнее выполнять эту операцию на Шаге 1, тогда дальше информация об уведомлении будет заполняться автоматически.

Шаг 2. Регистрация уплаченного фиксированного авансового платежа по НДФЛ

Зарплата и кадры – НДФЛ – Все документы по НДФЛ – кнопка Создать — Авансовый платеж по НДФЛ – Провести и закрыть .

Реквизиты Уведомления можно внести и на этом этапе. Документ заполните, как показано ниже:

Шаг 3. Начисление заработной платы и зачет авансового платежа по НДФЛ

Зарплата и кадры – Все начисления – Начисление зарплаты – кнопка Заполнить .

Подробности расчета можно посмотреть, кликнув по ссылке с суммой НДФЛ 5 850,00 в графе НДФЛ или в Регистре налогового учета по НДФЛ . Ссылка на этот регистр будет доступна также, если перейти по ссылке с суммой НДФЛ 5 850,00.

Расчет суммы к выплате

В последующих месяцах удержание будет производиться аналогичным образом при начислении заработной платы.

Если по итогам года образуется переплата по авансам НДФЛ уплаченным в текущем году (сотрудник уплатил НДФЛ по патенту больше, чем ему начислено), то возврату и зачету эта сумма не подлежит (п. 7 ст. 227.1 НК РФ).

В нашем примере вся сумма авансового платежа по НДФЛ будет учтена, если сотрудник отработает весь период по 31.12.2018 включительно.

Авансовый фиксированный платеж по НДФЛ — 49 500 руб.

НДФЛ, исчисленный за 2018 г.: 45 000 руб. х 11 мес. х 13% = 64 350 руб.

Читать еще:  После скольки не продают пиво в рб

64 350 руб. больше 49 500 руб.

Шаг 4. Проверка регистров НДФЛ

Зарплата и кадры – Зарплата — Отчеты по зарплате – Регистр налогового учета по НДФЛ .

  • Зачтено авансовых платежей (ст. 227.1 НК РФ).
  • Сумма авансовых платежей зачтенная.

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Похожие публикации

  1. По зачету авансовых платежей по патенту, в счет начисленых НДФЛ. По некоторым сотрудникам, почему-то, больше суммы уплаченных патентов зачлосьУ меня вопрос: 1) по зачету авансовых платежей по патенту.
  2. Добрый день! При начислении заработной платы за апрель в документе «Начисление ЗП и стрх взносов» появились суммы НДФЛ начисленные в предыдущих месяцам с «-» значением. В анализе ЗП зв период (расчетная ведомость) они отражаютя как «суммы НДФЛ к зачету в счет будущих платежей». Как убрать из документа начисления ЗП суммы НДФЛ к зачету в счет будущих платежей. Как в ручную редактировать сумму насиленного НДФЛ?Добрый день! При начислении заработной платы за апрель в документе.
  3. Доходы по патенту не попадают в книгу доходов по патенту в 1СЗдравствуйте. Прошу ответить на вопрос: ИП применяет УСН доходы и.
  4. Зачет авансовых платежей по НДФЛ по иностранному работнику, с которым у нас заключен договор ГПХ.С иностранным работником на патенте, временно пребывающим на территории России.

Карточка публикации

Разделы:Законодательство (ЗУП), Зарплата (ЗУП), Кадры (ЗУП), Настройки (ЗУП)
Рубрика:1С Бухгалтерия 8.3 / Доп. материалы к семинарам 1С Бухгалтерия / Порядок расчета и уплаты НДФЛ / Расчет зарплаты
Объекты / Виды начислений:Счет 68.01 — НДФЛ при исполнении обязанностей налогового агента
Последнее изменение:27.03.2020

ID задана и содержит ID поста $termini = get_the_terms( $post->ID, ‘post_tag’ ); // так как функция вернула массив, то логично будет прокрутить его через foreach() foreach( $termini as $termin )< echo '' . $termin->name . »; > /* * Также вы можете использовать: * $termin->ID — понятное дело, ID элемента * $termin->slug — ярлык элемента * $termin->term_group — значение term group * $termin->term_taxonomy_id — ID самой таксономии * $termin->taxonomy — название таксономии * $termin->description — описание элемента * $termin->parent — ID родительского элемента * $termin->count — количество содержащихся в нем постов */ —>

(13 оценок, среднее: 5,00 из 5)

Добавить комментарий Отменить ответ

Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.

Вы можете задать еще вопросов

Доступ к форме «Задать вопрос» возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8

Нажимая кнопку «Задать вопрос», я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>

Читать еще:  Пособие по безработице в 2021 году в свердловской области сколько времени выплачивается

[28.07.2021 запись] Все изменения по НДС с июля 2021

[21.07.2021 запись] Осторожно! Ошибки в зарплатной отчетности за 1 полугодие 2021 — как проверить свою отчетность

[15.07.2021 запись] 6-НДФЛ в 1С за полугодие 2021 г.

Изменения в 2021 году, о которых нужно знать бухгалтеру

Счет-фактура и УПД с 01.07.2021 — образец

Вэбинар Дмитрия понравился, все просто понятно и доброжелательно!

Для восстановления свидетельства ИНН (в случае утраты или хищения) физическому лицу необходимо обратиться лично или через представителя в любую ИФНС (МРИ ФНС), и представить следующие документы:

  1. Заявление в произвольной форме о выдаче дубликата свидетельства ИНН.
  2. Документ, удостоверяющий личность (паспорт РФ).
  3. Документ, подтверждающий регистрацию по месту жительства (5-я страница паспорта РФ).
  4. Оплаченная квитанция государственной пошлины в размере 300 рублей (оплатить госпошлину).
  5. Копия документа, подтверждающего полномочия представителя физического лица (нотариальная доверенность).

При изменении места жительства, повторно получать новое свидетельство не требуется.

Примечание: замена ИНН в связи с изменением ФИО, пола, даты и места рождения производится совершенно бесплатно. При этом законодатель отдельно отмечает, что в указанных случаях замена ИНН не является обязанностью гражданина.

Иностранцы-ВКС

Напомним, высококвалифицированный специалист ─ это иностранный гражданин, имеющий опыт работы, навыки или достижения в конкретной области деятельности, если по условиям заключенного с ним в РФ трудового договора он получает высокую зарплату. Ее уровень в зависимости от сферы деятельности оговорен в п. 1 ст. 13.2 Закона от 25.07.2002 № 115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в РФ».

Для иностранцев ВКС, в отношении доходов, получаемых от осуществления трудовой деятельности, всегда применяется ставка НДФЛ 13 %, независимо от того, являются они налоговыми резидентами или нет.

Однако от наличия статуса резидента зависит право на вычеты по НДФЛ.

Уточним, что ставка 13 % применяется к доходам, не превышающим 5 млн. рублей. С превышения ставка будет уже 15 %.

Еще, что касается иностранца-ВКС, не забывайте, что налогообложению по ставке 13 % подлежат не любые доходы, получаемые им, а только доходы от осуществления трудовой деятельности.

Если такой иностранец ­– нерезидент, и работодатель, например, оплачивает ему аренду жилья, то по этому доходу будет применяться ставка НДФЛ 30 %. Об этом, в частности, предупреждает Минфин в письме № 03-04-05/3543 от 24.01.2018.

В письме № 03-04-06/55674 от 07.08.2018 Минфин также напоминает, что доходы высококвалифицированного специалиста-нерезидента РФ, не связанные с его трудовой деятельностью, подлежат обложению НДФЛ по ставке 30 %.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector