Leto-home.ru

Лето Хом
5 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Как Получить Налоговый Вычет За Строительство Частного Дома

Налоговый вычет при строительстве частного дома: можно ли получить и как оформить?

Налоговый вычет — это возврат части средств, потраченных гражданином РФ на улучшение своих жилищных условий, в виде перечисления ему части ранее уплаченного НДФЛ. Оформить такую выплату можно лишь раз в жизни. Многие знают, что вычет полагается в случае покупки жилья. Однако, получить его можно и при строительстве индивидуального дома. Разберемся, как это сделать.

Право на имущественный или, как его еще называют, налоговый вычет имеют все граждане России, которые официально получают доход и платят налог на него в размере 13% (НДФЛ). Государство с целью поддержки населения готово вернуть часть уплаченных налогов в определенных случаях, в том числе, при улучшении человеком своих жилищных условий. Широко известно, что оформить данную меру господдержки могут те, кто приобрел жилье, например, решил купить квартиру в новостройке в Москве, на вторичном рынке или купить дом в Подмосковье. Однако и строительстве дома тоже есть право на вычет. Но здесь есть свои тонкости.

Частное домостроение очень популярно среди наших соотечественников. Только в прошлом году на объекты ИЖС пришлось примерно 46% введенных новостроек. Поэтому вопрос о том, как оформить налоговый вычет при строительстве дома, весьма актуален для миллионов россиян.

Согласно действующей редакции «Налогового кодекса РФ» ( п. 3 ст. 210) имущественный вычет граждане имеют право получить при строительстве жилого индивидуального дома на территории Российской Федерации самостоятельно либо с помощью подрядчиков. Для возврата средств собственник постройки должен являться резидентом РФ и регулярно платить налоги, а также документально подтвердить свои затраты на строительство. Получить средства можно будет только после оформления права собственности на возведенный объект ИЖС. И еще один важный момент, оформить налоговый вычет можно только при строительстве дома с правом регистрации в нем, то есть если вы, например, решили построить или купить дачу, в которой нельзя «прописаться», вычет не положен.

Принципы применения льготы

При строительстве дома НДФЛ возмещается в трех случаях:

  • Фактическая оплата процентов, которые начисляются на заемные средства, выданные банком или микрофинансовой организацией. В этом случае важно целевое расходование денег, то есть трата их исключительно на приобретение строительных материалов или оплату услуг рабочих.
  • По фактическим расходам гражданина, строящего здание, но только в том случае, если эти расходы подтверждены документально.
  • После покупки участка земли, выделенного для целей ИЖС, а также при предоставлении свидетельства права собственности на частный дом, возведенный на этом участке.

К фактическим расходам причисляют следующие затраты застройщика:

  • оплата стройматериалов, используемых в процессе строительства;
  • оплата услуг сторонних организаций за подготовку проектной документации, смет, межевых планов и так далее;
  • расходы на приобретение недостроенного дома;
  • оплата услуг и работ сторонних организаций по подключению здания к коммунальным сетям и инженерным конструкциям;
  • также полагается оплата всех расходов, произведенных в процессе отделки или достройки незавершенного сооружения, но только в том случае, если идентичные материалы не покупались для строительства.

Возвращены могут быть исключительно те расходы, которые заявитель совершает после вступления в законные права собственности. В качестве подтверждения затрат могут быть предоставлены следующие документы:

  • квитанции;
  • договоры;
  • накладные;
  • чеки;
  • сметы и прочее.
Читать еще:  Как рассчитывают стаж работы сельским медикам

Следует учитывать, что данная льгота распространяется не только на дом, но и на дачный домик, особняк, коттедж и любое строение, пригодное для проживания в нем. Получателем льготы может быть не только установленный законом собственник, чье имя указано в свидетельстве, но и второй супруг, законный представитель, который будет действовать от имени несовершеннолетнего владельца.

Что включено в расходы при строительстве дома

Имущественный вычет можно получить как по расходам непосредственно на постройку дома, так и на проценты по кредиту, выданному под строительство. Перечень расходов, которые можно включить в налоговый вычет при строительстве жилья, установлен в ст. 220 Налогового кодекса. К ним относятся:

  • расходы на покупку земельного участка под строительство;
  • расходы на покупку неоконченного строительством жилого дома;
  • расходы на покупку строительных и отделочных материалов;
  • расходы, связанные с работами или услугами по строительству и отделке;
  • расходы на составление проектно-сметной документации
  • расходы на подключение к инженерным сетям и коммуникациям.

В сумму налогового вычета нельзя включить расходы на аренду техники, строительные инструменты, благоустройство и комиссию риелтора. Не учитываются траты на установку сантехники, душевой кабины, газового оборудования, счетчиков, а также на возведение на участке дополнительных построек или сооружений (например, гаража, забора, бани, сарая и т. д.). Нельзя включить в сумму налогового вычета расходы на перепланировку или переустройство уже построенного дома; реконструкцию уже построенного дома (надстроили этаж или пристройку).

Получить вычет отдельно при покупке земельного участка нельзя. Сначала нужно построить на участке дом, зарегистрировать его в Росреестре, после этого можно получить налоговый вычет, в котором будут учтены расходы на землю. Пока дом на земельном участке не возведен, вычет по расходам на его приобретение не может быть получен.

«При оформлении целевого кредита на строительство жилого дома можно получить вычет по уплаченным кредитным процентам. В случае получения вычета по процентам по кредиту на строительство необходимо приложить кредитный договор и справку об удержанных процентах по кредиту», — отметила член АЮР.

Положен ли налоговый вычет при строительстве дачного дома

Необходимо четко понимать, что жилой дом предназначен для постоянного проживания, а дача – для сезонного. Покупая дачный участок с нежилой постройкой, нельзя рассчитывать, что вы получите налоговый вычет на новое строительство. Если задаться целью и поменять статус объекта на «жилой», то можно получить возврат налога и за домик, и за землю (разъяснение ФНС от 10.12.2012 № ЕД-4-3/20904@).

В период с 01.01.2019 по 01.03.2021 владельцы земельных участков имеют право на упрощенное переоформление собственной недвижимости (ФЗ № 67 от 02.08.2019).

Основное требование – садовый дом должен быть жилым (Постановление № 47 от 28.01.2006 «Об утверждении Положения о признании помещения жилым помещением…», пункт 4). Иначе говоря, иметь крепкий фундамент и жизненно важные коммуникации (отопление, сточную систему, энергоснабжение).

Приведем пример. Несколько лет назад (в 2017 г.) человек построил дом на своем дачном участке и оформил его в Россреестре в статусе нежилого помещения. Каждое лето он выезжал туда с семьей. В начале 2019-го дача официально признана садовой постройкой. Чтобы получить налоговый вычет на дачное строительство, придется изменить назначение дома и зарегистрировать его «жилым».

Читать еще:  Двое деией ы детском саду оплата

Еще один нюанс. Допустим, вы приобрели участок в 2008 г. под ИЖС, а дом соорудили позже (в 2016 г.) и тут же оформили право на собственность. О возможности вернуть налог вам стало известно только сейчас. Вы подаете в ФНС декларацию по НДФЛ и заявление на возврат налога по покупке земли и строительству объекта для жилья.

Какие документы нужны для оформления налогового вычета

Для подачи заявки понадобится список документов, без которых ее не рассмотрят:

  • выписка из ЕГРН, свидетельство о праве собственности на недвижимость или акт приема-передачи;
  • подтверждение оплаты: чеки, квитанции, расписки от продавца;
  • справка о доходах 2-НДФЛ за год подачи заявки;
  • декларация 3-НДФЛ;
  • заявление от супругов (при распределении суммы налогового вычета за квартиру при ипотеке в браке);
  • свидетельство о браке и рождении ребенка (при оплате за долю супруга или ребенка);
  • паспорт;
  • заявление на налоговый вычет;
  • реквизиты карты или счета для перечисления средств.

Нужно учитывать, что из-за некоторых обстоятельств (например, брак) список документов может изменяться. Чтобы узнать точный перечень, понадобится обратиться в налоговую службу.

Можно получить вычет по процентам и по первоначальному, и по новому кредиту.

  • декларация 3-НДФЛ;
  • свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРН;
  • паспорт;
  • договоры о приобретении недвижимости и акта о ее передаче;
  • платежные документы (квитанции, банковские выписки, товарные чеки и т. д.);
  • справка 2-НДФЛ, если подаете декларацию;
  • заявление о распределении вычета между супругами, если купили квартиру в браке;
  • заявление на возврат налога.

Важно: при взятии ипотеки и желании получить вычет по процентам нужно представить копию кредитного договора и справку об уплаченных процентах.

Вернуть НДФЛ при строительстве частного дома имею право лица, которые проживали в стране не менее 183 календарных дней за предыдущий год. Получатель может иметь или не иметь гражданство РФ.

Не могут получить возврат части подоходного налога граждане, не достигшие совершеннолетия и не имеющие места работы. Также не получают вычет частные предприниматели, люди, живущие только на социальные выплаты и не уплачивающие налог в казну государства.

Получить имущественный вычет могут резиденты, которые трудоустроены официально и делают отчисления в ФСН. Этот факт должен быть подтвержден документально. Если лицо в течение отчетного периода меняло место работы, документ выдает каждый работодатель.

Вернуть часть перечислений в налоговую могут:

  • лица, оформившие право собственности на земельный участок и начавшие строительство жилого дома своими силами;
  • супруги граждан, занятых строительством собственного жилья;
  • мать, отец либо опекун владельца в случае, если таковой не достиг совершеннолетия.

Также можно подать заявление на возврат части расходов по участию в новостроях на территории страны, ипотечному кредитованию на постройку частного дома.

Налог не будут возмещать в тех случаях, когда за строительство оплачивали суммами, выделенными в виде материальной помощи, дотаций, субсидий или семейного капитала.

По закону, налоговый вычет при постройке частного дома положен тем, кто построил жилой объект. Кроме того, деньги компенсируют и по уплаченным ипотечным процентам, если плательщик взял ипотеку на постройку.

По сути, налогоплательщик вправе обратиться за компенсацией в двух случаях:

  1. При постройке жилого дома: если в таком объекте есть возможность регистрации жителей. Для строений без права регистрации граждан налоговики вычет не оформят (письмо Минфина № 03-04-05/27085 от 03.05.2017;письмо ФНС России № ГД-4-11/ [email protected] от 15.02.2018).
  2. При покупке недостроенного жилья и его достройке. Важное условие: объект необходимо обозначить только как незавершенное строительство. При оформлении договора купли-продажи проверьте статус объекта. В противном случае льготу на строительство не подтвердят.
Читать еще:  Консульство израиля в санктпетербурге отдел репатриации

Плательщику компенсируют фактически произведенные и подтвержденные затраты. В такие расходы включают:

  • покупку земли под строительство (письмо Минфина № 03-04-06/78611 от 08.09.2020);
  • разработку проекта и сметы;
  • приобретение недостроенного жилого объекта;
  • покупку строительных материалов;
  • затраты на выполнение строительных работ и связанных услуг.

Компенсировать затраты на перепланировку, переустройство готового объекта или его реконструкцию, возведение пристроек и иных построек на участке нельзя.

Налоговый вычет на ремонт квартиры

Налоговое законодательство предусматривает возможность получения налогового вычета за ремонт и отделку квартиры, а также строительство частного дома при строительстве. Но такой тип возврата имеет свои особенности, о которых должен знать налогоплательщик, чтобы получить имущественный вычет.

Сколько можно вернуть за отделку квартиры?

Сумма возмещения на ремонт и отделку жилья входит в основной имущественный вычет. При приобретении новой квартиры, строительстве дома и ремонте он ограничен в 260 000₽.

Важно помнить, что издержки за ремонт могут быть включены в возмещение, только если квартира была приобретена в новостройке, а в договоре прописано, что жилплощадь — продана без отделки.

Михаил купил квартиру в новом доме без отделки за 1,6 млн ₽ и может включить расходы по ремонту — до 400 000₽ в имущественный вычет. Сумма затраченная на отделочные работы должна быть подтверждена документально. Михаил может вернуть до 260 000₽ (13% от 2 млн ₽).

Если жилье приобретено более чем за 2 млн рублей, то собирать документы на ремонт не имеет смысла, т.к. максимальная сумма возврата уже покрыта ценой жилплощади.

Что попадает под имущественный вычет при строительстве жилого дома?

Выплатой будут засчитаны следующие расходы на строительство:

  • покупка отделочных и строительных материалов
  • работы на услуги по ремонту — обязательно сохраните договор
  • подключение к инфраструктурам при строительстве коттеджа — электро-, водо- и газоснабжение
  • прокладка канализации

Все траты нужно подтвердить чеками в ФНС.

Есть перечень работ, за которые не удастся получить денежное возмещение:

  • приобретение сантехники
  • покупка строительных инструментов — лобзик, перфоратор, отбойный молоток, шуруповерт
  • установка пластиковых стеклопакетов

Как оформить возврат

Для налоговой нужно подготовить следующий пакет документов:

  • заявление на предоставление имущественного вычета
  • декларацию по форме 3-НДФЛ
  • ксерокопию паспорта
  • свидетельство о собственности
  • договор, свидетельствующий о том, что жилплощадь приобретена без отделки
  • чеки и квитанции подтверждающие ваши затраты
  • реквизиты банковского счета, куда поступят деньги.

Опросы населения подтверждают актуальность получения денежной компенсации за ремонтные работы.

Важно изначально включить сумму в имущественный налоговый вычет, т.к. в последующем отчетном периоде, возместить деньги за отделку не получится.

Если вам сложно заполнить декларацию 3-НДФЛ — мы оформим ее за вас. Для этого вам нужно приложить сканы необходимых документов на наш сервис. После чего вы получите готовую декларацию.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector