Leto-home.ru

Лето Хом
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Как платить налог пенсионеру владельцу двух квартир

При продаже земельного участка у человека образуется доход, с которого он обязан уплатить налог на доходы физических лиц, установленный главой 23 Налогового кодекса РФ . Но не всегда получение этого дохода накладывает на физлицо такие обязательства. Существуют условия, когда не надо платить налог с продажи земельного участка или когда его разрешено уменьшить. В налоговой системе постоянно происходят значимые изменения, которые касаются порядка исчисления НДФЛ и определения вычетов по нему. В 2021 году в Налоговый кодекс внесли очередные поправки, которые скорректировали условия налогообложения доходов физлиц.

Налог на доходы физлиц платят обычные граждане и индивидуальные предприниматели. Плательщиками НДФЛ с продажи земельного участка являются не только граждане РФ, но и иностранцы. Сама земля обязательно находится на территории России.

При расчете НДФЛ налогоплательщики делятся на две группы:

  • резиденты;
  • нерезиденты.

К первой категории относятся физлица, проживающие на территории РФ более полугода (точнее, на протяжении 183 дней) в течение 12 месяцев. Физические лица, проживающие меньший срок на территории РФ, относятся ко второй категории. Статус влияет на то, какой налог на продажу земельного участка им придется платить (ставки заметно отличаются).

Важно знать, что в соответствии с международными договорами, гражданин признается резидентом РФ и при нахождении в границах РФ менее 183 дней, если у него есть постоянное место жительство в стране. В соответствии с письмом ФНС РФ от 11.12.2015, в каждом конкретном случае статус физлица устанавливается индивидуально.

За какую недвижимость пенсионеру придется оплатить налог?

Даже если объект оформлен на пенсионера, то всё равно необходимо будет оплатить налог на следующую недвижимость:

  • любой капитальный объект, кадастровая стоимость которого составляет более 300 млн. руб.;
  • если недвижимость для коммерческих целей;
  • если в собственности находится более одного объекта недвижимости одного вида (2 или более квартиры, 2 гаража, 2 дома, 2 машиноместа);

Ответ: в отношении одной квартиры и одного гаража действует льгота на налог на имущество для пенсионеров. А за вторую квартиру и второй гараж нужно заплатить налог по общим основаниям и в полном размере (см. расчет налога на имущество (квартиру) с 2021 года от кадастровой стоимости).

Такие правила исключают массовых переоформлений объектов недвижимости на своих родственников-пенсионеров с целью уклонения уплаты налога на имущество. Однако не стоит беспокоиться тем пенсионерам, у которых в собственности один вид недвижимости.

Для остальной недвижимости, на которую не распространяется льгота пенсионерам, действуют налоговые вычеты, как и для прочих налогоплательщиков. То есть есть льготные метры, не облагаемые государством :

  • Для квартир – 20 кв.м;
  • Для частных домов – 50 кв.м;
  • Для комнат – 10 кв.м.

От общей площади недвижимости необходимо отнять размер налогового вычета. Соответственно пропорционально изменится и размер кадастровой стоимости. От полученного размера и нужно исчислять налог.

Ответ: В рассмотренном случае владелец имеет право самостоятельно определить объект недвижимости, на который будет распространяться льгота. Для этого необходимо подать соответствующее заявление на льготу по налогу в ИФНС.

Ответ: Не облагаться будет только доля пенсионера. Другой собственник сможет воспользоваться только льготой по метражу согласно его доли. То есть 20 кв.м/2 (то есть 10 кв.м) для квартиры или 50 кв.м/2 (соответственно 25 кв.м) для дома.

Читать еще:  Коммерческие предложения техобслуживание автомобилей образец

Каким будет налог?

Чтобы рассчитать налог на недвижимость, который вам будет начислен по итогам , нужно сначала узнать кадастровую стоимость жилья. Учтите, что по закону часть жилья налогом не облагается. Если вы владеете квартирой — это метров, комнатой — 10, домом — 50.

Дальше вооружаемся калькулятором:

  • делим кадастровую стоимость на количество квадратных метров, чтобы получить стоимость одного квадрата;
  • вычитаем из площади жилья квадратные метры, на которые налог не начисляется;
  • оставшиеся умножаем на стоимость квадратного метра;
  • полученную сумму умножаем на 0,1% (такова ставка налога).

То есть, если вы владелец среднестатистической типовой «двушки» размером 49 квадратных метров, то платить придется только за 29. Если взять за основу данные Росстата, то ваша квартира должна стоить примерно 2 миллиона 757 тысяч рублей, а облагаемая налогом часть — 1 миллион 627 тысяч рублей. Получается 1627 рублей.

Или можно воспользоваться специальным калькулятором на сайте налоговой.

К слову, платим имущественный налог мы не только на дома, квартиры и комнаты, но и на прочую недвижимость — гараж, машино-место или даже недостроенное жилье. А вот квадратные метры вычитают только из жилых помещений.

Прежде чем платить налог, проверьте, не положены ли вам льготы

Фото: Александр Ощепков / NGS.RU

Получение льготы

Льгота может быть предоставлена только после получения органами ФНС заявления пенсионера и предоставления им всех необходимых документов. Автоматически скидка действовать не начнет. Потребуется небольшой список документов:

  • собственно заявление, в котором необходимо указать на тот объект недвижимости, в отношении которого пенсионер хочет получить льготу;
  • паспорт;
  • удостоверение пенсионера в качестве подтверждения льготного статуса.

Срок подачи заявления – 1 ноября того года, за который происходит начисление налога. Периодом в данном случае выступает один год, поэтому заявление должно быть составлено до ноября текущего года.

При отсутствии такого заявления сотрудники ФНС самостоятельно определят объект, на который будет действовать скидка. Согласно законодательству ФНС также выбирают для льготы наиболее дорогостоящую недвижимость, поэтому обращение в налоговую структуру не всегда необходимо.

Статус пенсионера – главное условие для получения скидки. При этом неважно, какие основания для выхода на заслуженный отдых были у плательщика – выслуга лет, достижение определенного возраста или иные. Льготы предоставляются также работающим пенсионерам в общем порядке.

Что нужно знать о налоге на недвижимость

Новый принцип

Изменился принцип исчисления налога на имущество. Если раньше использовалась инвентаризационная стоимость недвижимости (по сути — стоимость материалов, из которых построено здание, с учетом износа), то теперь при определении налога учитывают кадастровую стоимость — она приближена к рыночной. Во внимание приняты все основные факторы, влияющие на стоимость жилья: не только материал стен, но и местоположение, год постройки, площадь, инфраструктура района — даже расстояние до ближайшей станции метро или парка.

При этом существенный рост налога коснется только владельцев очень дорогого жилья в центре города, а налог на некоторые квартиры даже снизится.

Фото: ТАСС /Андрей Махонин

Зачем это нужно

Будет устранена абсурдная ситуация, когда, например, владельцы элитных квартир в центре Москвы платили в десятки раз меньше, чем те, кто живет в новостройках такой же площади в спальных районах за МКАДом.

Читать еще:  А можно вернуть свою фамилию

Кроме того, налог на квартиру был существенно ниже налога, например, на автомобиль. При этом квартира в Москве как актив стоит несравненно больше машины.

Новый принцип делает невозможной схему уклонения от уплаты налогов, когда сразу несколько объектов недвижимости, например, десяток дорогих квартир или даже торговые центры оформлялись на пенсионеров и прочих льготников. При этом реальными хозяевами были совсем другие люди, весьма обеспеченные.

Стоит отметить, что прежний порядок налогообложения недвижимости регулировался законом, принятым еще в 1991 году. С тех пор сложился рынок недвижимости, реальные цены на котором сильно отличаются от ее инвентаризационной стоимости. А для объектов, введенных с 2013 года, инвентаризационная стоимость вообще не определялась, и налог не уплачивался.

Сколько придется платить

Ставка по налогу на имущество, который рассчитывается исходя из кадастровой стоимости, составит до 0,1% для квартир и жилых домов стоимостью до 10 млн рублей, 0,15% — для квартир стоимостью от 10 до 20 млн рублей, 0,2% — для жилья ценой от 20 до 50 млн рублей и 0,3% — для недвижимости стоимостью от 50 до 300 млн. Для владельцев еще более дорогих квартир и домов, цена которых превышает 300 млн рублей, ставка будет составлять 2%. 95% жилых объектов попадают под минимальные ставки (0,1% и 0,15%), а налог на имущество начинает играть роль налога на роскошь.

При этом переход на новый принцип будет постепенным. Так, в Москве для исчисления налога введены понижающие коэффициенты, растянутые на четыре года: 0,2, 0,4, 0,6 и 0,8. То есть в 2016-м собственники заплатят, например, лишь 0,02% от кадастровой стоимости вместо положенного 0,1%. В целом же, говорят эксперты, размер годового налога будет сопоставим с ежемесячной квартплатой. Так, для половины собственников размер налога за 2015 год не превысит тысячи рублей.

Фото: ТАСС /Антон Вергун

На что потратят мои деньги

Полученные от налога на недвижимость средства пойдут на развитие инфраструктуры и социальную сферу.

«Бесплатные» метры и льготы

Предусмотрен налоговый вычет, уменьшающий налоговую базу. Для каждой квартиры это 20 кв. м, не облагаемых налогом, для дома — 50 кв. м, а для комнат в коммуналках — 10 кв. м. То есть если у вас квартира площадью 54 кв. м, то налогом будет облагаться только 34 кв. м. Вычет предоставляется на каждый жилой объект без дополнительных заявлений. Иными словами, если у вас в собственности больше одной квартиры, то налоговый вычет будет предоставлен на каждую, при этом чиновники сделают это самостоятельно: ходить в налоговую инспекцию и подавать какие-либо заявления не требуется.

Льготы по налогу решено сохранить. Полностью освобождаются от уплаты 15 категорий граждан, в том числе пенсионеры; инвалиды I и II групп; военнослужащие, отслужившие 20 лет; ветераны боевых действий и другие. При этом льгота предоставляется в отношении только одного объекта в каждой категории (квартира, дом, гараж). Сделать выбор и известить налоговый орган необходимо до 1 ноября 2016 года. В противном случае льгота будет предоставлена в отношении объекта с максимальной суммой налога.

Читать еще:  Где Берут Выписку Из Егрп На Недвижимое Имущество

Фото: ТАСС /Артем Геодакян

Кто заплатит первым

Первыми новые платежки получат жители 28 пилотных регионов. Это Москва и Подмосковье, Амурская, Архангельская, Владимирская, Ивановская, Магаданская, Нижегородская, Новгородская, Новосибирская, Пензенская, Псковская, Рязанская, Самарская, Сахалинская, Тверская, Ярославская области, Республика Башкортостан, Бурятия, Ингушетия, Коми, Мордовия, Татарстан, Карачаево-Черкесия, Удмуртия, Забайкальский край, Ханты-Мансийский и Ямало-Ненецкий АО. В остальных регионах новый налог будут вводить по мере готовности, вплоть до 2020 года.

Уведомления на уплату имущественных налогов за 2015 год будут разосланы до 18 октября 2016 года. Заплатить налоги необходимо до 1 декабря 2016 года, иначе придется оплачивать пени.

Рассчитываем сумму налога на имущество

Вначале необходимо узнать кадастровый номер жилья на сайте Росреестра. Для этого понадобится ввести его адрес.

Зная кадастровый номер, вы можете подсчитать сумму налога с помощью электронного калькулятора на сайте ФНС (в верхней части сайта необходимо будет выбрать свой регион).

С года пенсионерам-собственникам льготы по имущественным налогам будут применяться автоматически. То есть, если в следующем году пенсионер не увидит в уведомлении на уплату налога какого-либо из объектов недвижимости — переживать не стоит. Проверить начисления можно при посещении инспекции. Однако удобнее всего проверить льготу в Личном кабинете налогоплательщика. Вход в сервис доступен с логином и паролем от портала Госуслуг. При отсутствии таковых за парольной картой от кабинета налоговой можно обратиться в любую налоговую инспекцию или офис Мои документы. В случае если льгота по какой-либо причине не применится автоматически, в инспекции и в офисах Мои документы можно написать заявление на льготу. Напомним, все пенсионеры имеют право на федеральную льготу.

С 1 января года вступают в силу несколько законов о недвижимости, которые существенно изменят жизнь россиян. Они касаются налогообложения, льгот при продаже квартир, изъятия жилья и нового порядка установки счетчиков. С 1 января года вступает в силу закон , согласно которому граждане смогут не платить подоходный налог с продажи единственного жилья, если оно было в их собственности более трех лет. Ранее эта льгота действовала для жилой недвижимости, которая находится в собственности более пяти лет. Льгота также действует, если россиянин продал один объект недвижимости и купил другой.

Завершается программа кешбэка на лагеря

СЮЖЕТ

В конце августа Ростуризм сворачивает программу возврата денег за путевки в летние лагеря. Программа началась в конце мая, по ней можно было вернуть 50% от стоимости путевки, но не больше 20 тысяч рублей. А если путевка была льготная, то деньги возвращались с половины той суммы, которую родитель оплатил самостоятельно.

Программа общего туристического кешбэка продлена до конца августа. Поехать можно в любой регион с 1 октября и по 24 декабря. При этом в круиз можно будет отправиться с 1 сентября до окончания навигации. В программе участвуют поездки и проживание в гостинице от двух ночей. Для того чтобы вернуть 20% от стоимости тура (но не больше 20 тысяч рублей), нужны карта «Мир» и регистрация в программе лояльности.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector