Leto-home.ru

Лето Хом
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Как открыть ооо перевозки с ндс

Нулевая ставка НДС при международных перевозках предусматривается для ряда услуг (полный перечень в п. 1 ст. 164 НК РФ), в том, числе:

  • услуг по международной перевозке товаров различным транспортом, при которых пункт назначения или отправления расположен за пределами РФ;
  • транспортно-экспедиционных услуг, оказываемых россиийскими организациями и ИП на основании договора транспортной экспедиции. Их классификация — в Национальном стандарте ГОСТ Р 52298-2004, утв. приказом Ростехрегулирования от 30.12.2004 № 148-ст.

Если услуга не входит в перечень п. 1 ст. 164 НК РФ, то она облагается по полной ставке.

Важно! Если Вы желаете применять ставку 0%, указывайте верный предмет договора: транспортно-экспедиционные услуги или услуги по международной перевозке.

Налоговая система при грузоперевозках для ИП и ООО, как работать с НДС

Для оптимизации НДС предусмотрены разные системы обложения, которые снижают фискальную нагрузку – УСН, ПСН и ЕНВД. Понятие грузовых перевозок подразумевает доставку и передачу перевозчиком груза по указанному адресу по контрактам. Для ведения бизнеса ИП или ООО по грузоперевозкам, достаточно пройти регистрацию и выбрать режим.

Чтобы определить систему обложения, нужно учесть масштабы бизнеса, количество применяемого транспорта, размер выручки. Одна из популярных систем обложения – УСН. Она предусматривает уплату налога по доходам в 6% или доходы минус расходы со ставкой 15%.

Система ЕНВД применяется, если численность транспорта – не более 20. При наличии нескольких ОКВЭД потребуется ведение раздельного учета. Наемного персонала должно быть не более 100 человек.

Система ПСН используется исключительно ИП. Перед тем, как работать ИП с НДС или организацией, нужно тщательно проанализировать преимущества и недостатки разных систем, чтобы выбрать подходящий вариант.

Нужно учесть такие параметры, как ограничения по количеству транспорта (их нет на УСН и ПСН), период действия (УСН – без ограничений). Необходимо учесть наличие ограничений по региону действия, численности человек, годовой выручки.

Какому ООО нужен НДС

Несмотря на то, что упрощенные системы выгоднее налогоплательщику, далеко не всегда получается ими пользоваться. Во-первых, организация может не соответствовать требованиям к субъекту соответствующей системы налогообложения (например, в связи с высокими торговыми площадями розничного магазина). Во-вторых, необходимость работать с НДС может быть вызвана чисто деловыми моментами. Так, в силу особенностей расчета НДС, для покупателя-перепродавца, который платит НДС, выгоднее купить товар у фирмы-плательщика НДС. Таким образом, переход на упрощенную систему отсекает торговые компании от части рынка.

Кроме того, ст. 149 НК РФ содержит значительный перечень операций, которые НДС не облагаются. И если эти операции предполагаются в деятельности будущего ООО, то общий режим налогообложения будет такому ООО выгоден. В качестве примеров можно привести продажу:

  • лома черных и цветных металлов,
  • драгметаллов и драгоценных камней,
  • очков и линз,
  • протезов и инвалидных колясок,
  • питания для общепита медицинских и образовательных организаций,
  • жилых домов и помещений в них, в том числе по договорам долевого участия в строительстве.

Кроме того, при общей ставке 18 % (от стоимости товара), законодательством РФ предусмотрен льготный НДС по сниженной ставке. Так, экспортируемые товары облагаются НДС по ставке 0 %, а при продаже многих пищевых продуктов и детских товаров ставка НДС равна 10 %.

Следует также знать, что даже предприниматели на упрощенной системе налогообложения (УСН) в некоторых случаях обязаны платить НДС (например, если ввезли в Россию иностранные товары, купленные у поставщика за границей).

Поиск помещения и закупка оборудования

Затраты на открытие офиса транспортной компании, занимающейся международными перевозками довольно небольшие. В отличие от транспортной компании, занимающейся сборными грузами, в наличии склада необходимости нет.

Поэтому необходимо просто найти небольшое, но удобное помещение с возможностью доступа в интернет и подключения телефонии. Последнее особо важно, поскольку предстоит делать много звонков за пределы России – рекомендуем тщательно выбрать провайдера и определиться с тарифами на связь, чтобы в дальнейшем не тратить большие суммы на переговоры.

На текущий момент арендовать офис в городе-миллионнике для размещения 3-5 человек можно не дороже 20 000 рублей в месяц.

Оборудование покупаем самое необходимое – три недорогих ноутбука с офисными программами и МФУ, на все про все уйдет порядка 70 000 рублей.

Общая учетная документация

При оказании услуг по грузоперевозкам должна присутствовать обязательная документация.

  • Путевые листы. Должны выписываться на каждую поездку. Форма этого документа отлична от вида документа, используемого юрлицами, но также регламентируется определенными правилами. Выдача осуществляется в присутствии медицинского работника. Все выданные путевые листы заносят в книгу учета.
  • Водитель должен иметь в поездке копию трудового договора и доверенность на право водить данный автомобиль.
  • Договоры транспортной экспедиции.

Отсутствие путевых листов влечет невозможность зачесть в статью «Расходы» использованное топливо, запчасти, расходные материалы, что повлечет увеличение налога и вероятное наложение пени и штрафов. Документация, оправдывающая расходы, имеет особое значение при режимах ОСН и УСН при выборе ставки «доходы минус расходы».

Читать еще:  Извещение О Проведении Аукциона По Продаже Земельного Участка

Пример расчета налогов по различным системам налогообложения

Для определения наиболее подходящей системы примерно просчитывают, какие вероятные суммы налогов придется платить в каждом конкретном случае. Это можно сделать для УСН, ЕНВД, ПСН. Для ОСН этот расчет сложен, и выполнить его могут только бухгалтеры с профессиональным образованием.

Исходные данные для расчета:

  • правовая форма грузоперевозчика – ИП;
  • место регистрации предпринимателя – г. Ростов-на-Дону;
  • количество транспорта – 12 единиц;
  • выручка за последний квартал предыдущего года – 875 000 руб.;
  • сумма страховых взносов за сотрудников, уплаченная в последнем квартале прошлого года – 40 000 руб.;
  • при использовании ЕНВД уплачено фиксированных взносов за последний квартал прошлого года – 8 000 руб.

Из налоговых отчислений вычитают суммы, уплаченные за рабочих в госфонды. Налоги в таких случаях могут быть уменьшены не более чем на 50%.

Таблица примерного расчета налогов по разным системам налогообложения за 1-й квартал текущего года

Рады приветствовать Вас на сайте компании Транспортные Технологии Сибири.

Мы предлагаем более 50 видов услуг в сфере перевозки грузов различными видами транспорта, услуг в области логистики и таможенной обработки грузов, а также дополнительные услуги. Мы поддерживаем партнерские отношения с ОАО «РЖД», крупными транспортно-экспедиционными компаниями России, стран СНГ, Дальнего и Ближнего Зарубежья; имеем прямые договоры с организациями, входящими в структуру Министерства транспорта и связи РФ.

В процессе перевозки мы используем собственный подвижной состав (железнодорожные вагоны, платформы), подъездные пути, автомобильный и контейнерный парк, складские площадки (общей площадью более 7 000 м2).

Повышение стоимости услуги ПАО «Трансконтейнер»

Информируем о том, что ПАО «Трансконтейнер» с 10 мая 2021г. увеличивает стоимость услуги «Предоставление вагона/контейнера собственности ПАО «ТрансКонтейнер» для дополнительных операций, связанных с перевозкой грузов/ контейнеров» на нижеследующие суммы:
• 2112 руб/ без НДС за предоставление вагона за 1-5 сутки;
• 3168 руб/без НДС за 6 и последующие сутки;
• 1000руб/без НДС за предоставление контейнера на территории РФ за 1-5 сутки;
• 2000 руб/без НДС за предоставление контейнера на территории РФ за 6 и последующие сутки ;
• 3000 руб/без НДС за предоставление контейнера кроме территории РФ за 1-5 сутки;
• 5000 руб/без НДС за предоставление контейнера кроме территории РФ за 6 и последующие сутки.

Ограничение движения транспорта по автомобильным дорогам.

С 19 апреля по 24 мая вводится временное ограничение движения транспорта по автомобильным дорогам общего пользования местного значения городского округа, относящимся к собственности города Новосибирска, сообщили в мэрии.
Временное ограничение устанавливается для транспортных средств:
— с нагрузкой на ось более 6 тонн (с грузом или без груза);.
— с нагрузкой на ось более 7 тонн, перевозящих технологические грузы (бетон, навальный цемент, асфальтобетон, железобетонные изделия, контейнеры железнодорожные) и относящихся к специальной технике (автокраны, автопогрузчики, автогрейдеры, экскаваторы).

Это сделано в целях обеспечения безопасности дорожного движения, сохранности городских дорог в период весенних неблагоприятных природно-климатических условий.

Временное ограничение движения транспортных средств не распространяется на:
— международные перевозки грузов;.
— пассажирские перевозки автобусами, в том числе международные;.
— перевозки пищевых продуктов, животных, лекарственных препаратов, топлива (бензин, дизельное топливо, судовое топливо, топливо для реактивных двигателей, топочный мазут, газообразное топливо), семенного фонда, удобрений, почты и почтовых грузов;
— перевозку грузов, необходимых для ликвидации последствий стихийных бедствий или иных чрезвычайных происшествий;.
— транспортные средства федеральных органов исполнительной власти, в которых федеральным законом предусмотрена военная служба.

Перечень улиц, на которые не распространяется вводимое временное ограничение движения большегрузного транспорта:
— ул. Хилокская;.
— ул. Петухова;.
— Советское шоссе;.
— ул. Мира;.
— ул. Ватутина;.
— Бугринский мост;.
— Бердское шоссе;.
— Старое шоссе.

Закрытие ледовой переправы на Якутск — апрель 2021.

Самая загруженная федеральная ледовая переправа «Якутск – Нижний Бестях» в 2021 году планируется к закрытию в середине апреля.
К этому времени на переправе ожидается большое скопление автотранспорта.
Чтобы успеть доставить ваши грузы в Якутск нужно прибыть на станцию Нижний Бестях до 30 марта 2021 г.

Какое налогообложение выбрать для такси

После изменений в законодательстве, вступивших в силу в 2021 году, выбора у владельцев таксопарков немного: ЕНВД отменен, ОСНО – слишком сложен и подходит далеко не всем. Остается УСН либо патент, преимущества и недостатки каждой из этих систем описаны выше.

В любом случае, перед тем, как открыть собственный бизнес такси, рекомендуем проконсультироваться с нашими специалистами: мы поможем вам индивидуально подобрать ту систему налогообложения, которая будет выгодна именно вам.

Читать еще:  Материальная помощь в связи потери кормильца вуз

Официальный отказ от нулевой ставки НДС

Ряд операций, к числу которых относится экспорт, международная перевозка, транспортная экспедиция, облагается НДС по ставке 0% (п. 1 ст. 164 НК РФ).

Налогоплательщик не вправе по своему усмотрению изменять установленную налоговым законодательством ставку налога. Нулевая ставка по НДС является обязательным элементом налогообложения. Действующим законодательством не предусмотрена правовая возможность изменения установленной налоговой ставки соглашением сторон. Такой вывод еще много лет назад сделали суды (постановление Президиума ВАС РФ от 20.12.2005 № 9263/05, определение КС РФ от 15.05.2007 № 372-О-П).

С течением времени эта позиция не менялась, но поменялось налоговое законодательство.

В статье 164 НК РФ появился пункт 7, который с 1 января 2018 года предусматривает возможность отказа от применения нулевой ставки НДС. Но отказ возможен в отношении не всех операций, по которым установлена ставка 0%. Например, по поставкам товара в страны ЕАЭС отказаться от нулевой ставки нельзя (письмо Минфина России от 09.01.2019 № 03-07-13/1/24). А вот если вы экспортируете товар в другие страны или, например, оказываете услуги по международной перевозке, то можете вместо ставки 0% применять ставку 20%.

Для этого необходимо направить в налоговую инспекцию соответствующее заявление. Сделать это нужно не позднее 1 числа налогового периода, с которого налогоплательщик намерен не применять нулевую ставку НДС. Форма заявления официально не утверждена, поэтому заполняется оно в произвольной виде.

К сожалению, в НК РФ не прописан порядок, предусматривающий момент возвращения экспортера вновь к нулевой ставке НДС. Более того, не ясно, можно ли вообще так делать. Поэтому прежде, чем отказываться официально от льготной ставки, тщательно взвесьте все «за» и «против».

Вопреки кажущейся простоте, транспортный бизнес достаточно трудоемкий и энергозатратный вид деятельности. Поэтому, прежде чем затевать свое дело по автоперевозкам, бывалые люди советуют проанализировать рынок на предмет количества конкурентов, видов услуг, которые они предоставляют, ценового сегмента, какие транспортные средства используются и т.п. Эта информация поможет принять правильные решения по организации бизнеса и его быстрого запуска. У вас должно быть четкое понимание того, как открыть дело, на какую клиентскую базу стоит ориентироваться, где и как искать заказы, какие выбрать автомобили, как определять маршруты, графики доставки и многое другое.

Мы постарались вскрыть главные вопросы, ответы на которые являются ключевыми для принятия решения.

Главный вопрос, который придется решить — в какой нише вы будете оказывать услуги. Напомним, что существует три основных вида грузоперевозок:

  • внутри города (района, области);
  • по всей Украине;
  • международные (требуется лицензия).

Как правило, большинство начинающих грузоперевозчиков ориентируются на работу с населением и малым бизнесом. Определившись с нишей необходимо переходить к практическим шагам, и первым из них должна быть регистрация вашего бизнеса. Сегодня это не представляет особых сложностей, вам придется лишь определиться с организационно-правовой формой (ФЛП, ЧП или все-же создать общество с ограниченной ответственностью ООО) и посетить ближайший ЦПАП лично, или перепоручить все заботы фирме, которая специализируется на предоставлении услуг по регистрации бизнеса. После официального оформления вашего бизнеса, постановки на учет в налоговом органе и выборе формы налогообложения, можете смело приступать к непосредственному его построению.

«Стартовые» особенности

Не менее важным шагом, чем официальная регистрация бизнеса, станет создание его материальной базы. И здесь на первое место выходит вопрос о необходимости помещений. Если вначале вы планируете обходиться 1-2 машинами, можно не тратиться на аренду гаража, вполне подойдет охраняемая стоянка. То же самое касается и офиса — в этом бизнесе он имеет второстепенное значение, а заказы обычно принимаются по телефону. Но если средства позволяют, можно арендовать небольшое помещение под гараж, склад и офисную часть.

Выбор оргформы не всегда прост. СПД или ООО? Что лучше? Лучший выход — консультация специалиста.

Что касается транспорта, то здесь все будет зависеть от ваших финансовых возможностей и планируемых масштабов перевозок. Машины можно купить б/у, взять в кредит или в лизинг. Также популярным вариантом является наем водителей с их автомобилями. При этом необходимо будет оговорить в договоре с ними вопросы технического состояния и ремонта транспортных средств. Следует учитывать, что тип автомобиля и объем его грузового отсека должен соответствовать видам грузов, которые вы собираетесь перевозить (мебель, стройматериалы, жидкости и т.д.).

Особое внимание стоит уделить водителям. Конечно, предпочтительно набирать людей с опытом работы и высокими профессиональными навыками. Также, если у вас уже наметилась реальная клиентская база и предполагается работа нескольких автомобилей, могут понадобиться грузчики, а также диспетчер. Бухгалтерию стоит поручить специализированной фирме, предоставляющей бухгалтерские услуги. Также можно нанять и приходящего юриста, логиста и уборщицу.

В самом начале деятельности автомобили можно заправлять на автозаправках, но далее — при расширении бизнеса — разумнее будет заключать с ними договоры на закупку ГСМ оптовыми партиями по более выгодным ценам.

Выбор системы налогообложения — один из ключевых моментов. Грамотная консультация — вот, что вам нужно. И это бесплатно.

Кстати, стоит учитывать, что на рынке перевозок тоже отчасти присутствует сезонный фактор. Так, население наиболее активно весной и в начале лета (переезды на дачи, начало ремонта), а в конце года, когда истекают сроки договоров аренды, начинают переезжать многие офисы. Как правило, в начале нового года на несколько недель у перевозчиков наступает «мертвый сезон».

Читать еще:  Какие Нужны Документы Для Получения Субсидии На Коммунальные

Как привлечь и удержать клиента?

Как и в другом бизнесе, успех в перевозках во многом будет зависеть от правильно выбранной ниши и клиентской базы. Как показывает практика, последнюю нужно постоянно обновлять, не забывая при этом о прежних клиентах. Многие начинающие перевозчики ошибочно считают, что оказывают разовые услуги. Но это далеко не так: многие люди и фирмы, часто нуждающиеся в перемещении небольших грузов или партий товара, сохраняют контакты транспортной компании, чтобы воспользоваться ее услугами в следующий раз. Конечно, если предыдущий опыт был для них положительным. Так что хорошо организованный переезд или доставка может привлечь намного больше клиентов, чем реклама.

Кстати, о ней. Транспортные перевозки нуждаются в рекламе не меньше другого бизнеса, особенно на начальном этапе. Поэтому поначалу вам придется усиленно рекламировать свои услуги. Начать можно с проверенного и действенного варианта — рекламы в Интернете. Рекомендуется создать свой сайт-визитку, где будет размещена вся информация о ваших транспортных услугах, стоимость перевозки, контактные номера и т.д.

Мы создали инфраструктуру, которая поможет вам начать собственный бизнес. ЮрМаркет — лучшее место для старта.

Также стоит активно использовать всевозможные доски объявлений, рассылки коммерческих предложений, контекстную и баннерную рекламу — т.е. все, на что у вас хватит времени, денег и фантазии. Помимо этого, в этом бизнесе хорошую отдачу может дать сотрудничество с различными диспетчерскими службами, партнерские отношения с фирмами, продающими товары, для перемещения которых нужен автотранспорт (стройматериалы, мебель, крупногабаритная бытовая техника и пр.).

Конечно, если есть идеи, то стоит придумать какую-то «фишку», которая будет отличать вас от конкурентов, например, круглосуточная перевозка, бесплатная погрузка-разгрузка или что-то в этом роде.

Как бы это ни казалось банально и очевидно, но чтобы достичь успеха в любом бизнесе, нужно стараться всегда «слышать» клиента и выполнять его пожелания. Особенно стоит уделять внимание мелочам, и главное — никогда не обманывайте клиентов. Конечно, на старте вашего транспортного бизнеса придется что называется «попотеть», но поверьте — оно того стоит и окупится сторицей в виде лояльных и постоянных клиентов, приносящих стабильную прибыль!


Оценка материала сайта на 4.8 балла из 5.
Количество оценок 1227. Для оценки необходима авторизация. 24.01.2021

Освобождение от НДС при перевозках

«Спецрежимники» освобождены от уплаты НДС. Если плательщики ЕНВД, УСН, ПСН оказывают услуги по перевозке на территории РФ, им не нужно платить в бюджет НДС. Исключение – ввоз товаров на территорию России (п. 2 ст. 346.11, п. 4 ст. 346.26, пп. 11 ст. 346.43 НК РФ).

Также не возникает обязанности в исчислении налога, если пункты погрузки и разгрузки расположены вне территории нашей страны. В этом случае, местом реализации признается не РФ и НДС платить не требуется (пп. 5 п. 1.1 ст. 148 НК РФ).

Если речь идет о перевозке пассажиров – ряд этих услуги освобожден от налога на добавленную стоимость (пп. 7 п. 2 ст. 149 НК РФ). Обложению НДС не подлежат:

  • услуги перевозки городским общественным транспортом (кроме такси, в т.ч. маршрутных);
  • перевозка морским, речным, автомобильным транспортом (кроме такси, включая маршрутки) пригородного сообщения.

НДС на указанные пассажирские перевозки не начисляется только при условии, что в отношении них органами местного самоуправления установлены единые тарифы для оплаты с предоставлением всех льгот за проезд (письмо Минфина от 05.09.2017 № СД-4-3/17592).,

К перевозкам пригородными электричками до 2030 года применяется ставка 0% (закон от 06.04.2015 № 83-ФЗ).

Подводя итоги, отметим, что, когда деятельность компании или предпринимателя связана с реализацией транспортных услуг, процент НДС может быть разным – от 0% до 20%. В первую очередь необходимо определить вид оказываемой перевозки, место реализации услуг, а при сотрудничестве с иностранным партнёром выяснить, имеет ли последний постоянное представительство в РФ (состоит ли он на учете в российской ИФНС).

Полные тексты нормативных документов в актуальной редакции вы всегда сможете посмотреть в КонсультантПлюс.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector