Как оформить оплату по договору если не выставляется счет на оплату
Как выставить счет на оплату от ИП и ООО по безналу
Сотрудничество с другими юридическими лицами — это неотъемлемая составляющая коммерческой деятельности ИП и ООО. Самая распространенная схема — когда одна сторона поставляет услугу или товар, а другая — оплачивает их стоимость. Но, чтобы избежать проблем, следует не только четко следовать договоренностям и выполнять свои обязательства. Важно правильно выставить счет на оплату полученных услуг/товара, а потом закрыть сделку, подготовив соответствующие документы.
Назначение и содержание
Счет — это документ, который выставляется продавцом. Весь процесс сотрудничества контрагентов можно описать таким образом:
- Покупатель связывается с предпринимателем и сообщает о своем намерении приобрести товар/услугу.
- Продавец выставляет счет на оплату и направляет его покупателю обговоренным способом: онлайн, почтой или лично.
- Покупатель переводит выставленную денежную сумму на р/с продавца.
- Продавец дожидается поступления средств, а затем приступает к выполнению своих обязательств.
В счете указывается следующая информация:
- данные продавца;
- данные покупателя;
- перечень товаров или услуг;
- их количество;
- цена за единицу товара/услуги;
- итоговая сумма заказа;
- реквизиты р/с продавца.
Важные реквизиты
Однако, чтобы счет признали офертой, он должен содержать существенные условия договора, а именно:
- наименование / количество товара;
- в каких единицах он измеряется;
- налоговая ставка (акциза, НДС);
- способ и срок передачи продукции покупателю / срок ее оплаты;
- общая сумма с учетом налога:
- отдельно выделенная сумма налогов;
- наименование продавца / покупателя;
- банковские реквизиты продавца / покупателя;
- наименование и подписи должностных лиц компании (с расшифровкой);
- дата выставления счета.
Желательно поставить на документ и печать организации.
Документ на предоплату составляйте так же, как и на оплату за поставленные товары (выполненные работы, оказанные услуги). Если сумма предоплаты составляет часть от общей стоимости товаров (работ, услуг), установленной договором. То можете указать это в коносаменте со ссылкой на реквизиты договора. (Например, » Предоплата (50%) за товары по Договору. «).
Фото счета на оплату услуг и товаров без НДС
Можно ли обойтись без счетов?
Как было сказано выше, обычно счёт на оплату — вещь добровольная. А ввиду затрат времени на заполнение, это ещё и не самый быстрый способ напомнить контрагенту об оплате. Существуют альтернативы выставлению счетов — например, B2B-платежи в ЮKassa. Для вашего клиента они ничем не будут отличаться от покупки в обычном интернет-магазине.
От вас требуется только разместить перечень товаров и услуг на сайте. Если клиент использует Сбербанк Бизнес Онлайн, он просто выберет этот способ оплаты нажатием одной кнопки, а затем подтвердит транзакцию кодом из СМС.
Покупатель не платит НДС
Когда поставщиком организации, которая работает без НДС, является организация, уплачивающая НДС, договор, счет на оплату и отгрузочные документы в адрес покупателя (накладная или акт) оформляются с НДС. В соответствующих графах и местах текста документов указываются ставки и суммы налога, формирующие общую итоговую сумму документа.
Плательщик НДС, обязанный в соответствии с п. 3 ст. 169 НК РФ при реализации составлять счет-фактуру, может по письменному согласию сторон сделки не оформлять этот документ для налогоплательщиков, работающих без НДС (подп. 1 п. 3 ст. 169 НК РФ).
При этом плательщик НДС должен отразить в книге продаж либо реквизиты первичных документов, либо реквизиты счета-фактуры, оформленного для себя в единственном экземпляре. Невыполнение этих действий повлечет за собой занижение у него суммы НДС от реализации.
ВНИМАНИЕ! С 1 июля 2021 года счета-фактуры, книги покупок и продаж оформляются по новым формам. Это связано с тем, что эксперимент по прослеживаемости товаров перестал быть экспериментом и стал обязательным для тех, кто импортирует и продает определенные виды товаров. При этом новые бланки обязаны применять все налогоплательщики НДС, а также спецрежимники. Подробнее о новой форме читайте здесь.
Скачать обновленный бланк счета-фактуры можно, кликнув по картинке ниже:
Эксперты КонсультантПлюс подготовили пошаговую инструкцию по оформлению каждой строки обновленного счета-фактуры. Чтобы все сделать правильно, получите пробный доступ к системе и переходите в Готовое решение. Это бесплатно.
Если приобретающая товары (работы, услуги) организация работает без НДС, то выделенный в документах поставщика, работающего с НДС, налог она принимает к учету одним из следующих способов:
- В полном объеме при принятии к учету единовременно включает в стоимость этих товаров (работ, услуг), согласно подп. 3 п. 2 ст. 170 НК РФ. Этот способ применяют организации, использующие освобождение от обязанностей плательщика НДС по ст. 145 и 145.1 НК РФ, а также организации, находящиеся на ЕНВД (с учетом положений п. 7 ст. 346.26 гл. 26.3 НК РФ).
- В определенном порядке (в зависимости от вида расходов, к которым налог относится, и факта их оплаты) включает его в состав расходов, уменьшающих доходы. Этот способ применяется при использовании УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы» и ЕСХН (подп. 8 п. 2 ст. 346.5 гл. 26.1 и подп. 8 п. 1 ст. 346.16 гл. 26.2 НК РФ).
В документах на оплату поставщику, работающему с НДС, в поле «Основание платежа» покупатель, не уплачивающий НДС, должен выделить сумму НДС, составляющую часть этого платежа.
Поставщик, работающий с НДС, при получении от покупателя, не уплачивающего НДС, авансового платежа в счет предстоящих поставок, в обычном для плательщика НДС порядке оформляет счет-фактуру на полученный аванс в одном экземпляре. Покупателю, не уплачивающему НДС, оформленный поставщиком счет-фактура на аванс не нужен.
А как поступить поставщику/продавцу в ситуации, когда покупатель – неплательщик НДС возвращает товар? Вы можете изучить экспертное мнение сотрудников КонсультантПлюс, оформив бесплатный пробный доступ к К+.
Счет на оплату. Порядок заполнения. Формируем счет в 1с 8.3.
Нужен ли вам этот курс?
Анализируя вопросы и проблемы пользователей программы 1С 8.3, мы пришли к выводу, что довольно таки популярной и востребованной является тема составления документов с использованием программы 1С. Поэтому наша статья о том, как выписать один из наиболее частых документов — счет в 1С 8.3. Надеюсь, она Вам будет интересна и полезна.
Начнем с понятия и значения счета.
Это документ, который продавец выставляет покупателю для оплаты последним купленного товара или для перечисления аванса (предоплаты) в счет будущих поставок. Таким образом, в счете должны быть обязательно указаны платежные реквизиты продавца, чтобы покупатель смог осуществить перевод денежных средств, а именно:
— номер и дата;
— название организации или ИП;
— ИНН/КПП;
— банковские реквизиты (наименование банка, БИК, кор/счет, номер счета компании);
— наименование товаров, (услуг), их количество, стоимость, валюта, единица измерения;
— сумма к оплате и сумма НДС.
Обратите внимание! Счет не является первичным документом, потому что его выставление — это не хозяйственная операция, а лишь предложение продавца покупателю. В принципе, если стороны заключают межу собой договор, то счет выставлять не обязательно.
Когда счет необходим.
А вот когда отдельный договор отсутствует, то при заключении сделки счет может выступать в качестве оферты, в которой излагаются все основные условия договора. Оплата покупателем оферты будет подтверждением принятия условий договора.
Что такое счет-договор.
Все чаще в хозяйственной деятельности встречается понятие счет-договор, который, по сути, является аналогом оферты. Счет-договор подтверждает факт осуществления сделки и предварительную договоренность о ее проведении. В нем, помимо реквизитов, необходимых для счета, прописываются условия договора: срок действия, условия оплаты и доставки, ответственность сторон и т.д. Счет-договор требует подписи обоих сторон, поэтому составляется в двух экземплярах. Кстати, многие фирмы выставляют счета-договоры в одном экземпляре с печатью и подписью только поставщика. Правда в этом случае обязательным будет пункт, что в случае оплаты заказчиком, счет-договор считается заключенным и заказчик согласен со всеми его условиями.
Нужно ли хранить счета.
Очень много вопросов возникает у бухгалтеров по поводу хранения счетов. Дело в том, что в законодательной базе этого нигде не прописано. Счет не является первичным документом, поэтому никаких требований по хранению к нему нет. Однако если это был разовый платеж и в качестве основания был указан именно счет, особенно, если это была предварительная оплата и первичные документы еще не получены, то в спорных ситуациях счет послужит основанием для урегулирования проблемы между поставщиком и покупателем. Я бы посоветовала сохранить документ до завершения всех работ по договору, в соответствии с которым он был выставлен. Что касаемо хранения счетов-договоров, то они должны оставаться в архиве компании в течение пяти лет, согласно общим правилам хранения бухгалтерских документов.
Формирование счета в 1С 8.3.
А теперь непосредственно перейдем к формированию счета на оплату покупателям в программе.
Заходим в меню «Покупки и продажи» и выбираем пункт «Счета покупателям» .
Нажимаем кнопку «Создать»
Заполняем «шапку» открытого документа.
- Дата создания счета устанавливается по умолчанию, но если это необходимо, то ее можно откорректировать.
- Поле «Организация» заполняется автоматически.
- Выбрать «Контрагента» можно из соответствующего меню «Покупатели», или ввести нового при отсутствии его в базе.
- Указывается номер договора, на основании которого вставляется счет, и вид договора — в данном случае значение будет «с покупателем».
При помощи ссылки «НДС…», расположенной в правой стороне «шапки», можно отрегулировать тип цен и способ включения НДС в цену.
Теперь приступаем к заполнению табличной части.
5. Вкладка «Товары и услуги» , кнопка «Добавить» , далее из группы номенклатуры необходимо выбрать товар(услуга), проставляем количество товара и стоимость.
6. Заполненный документ сохраняем, проводим кнопкой «провести».
Так выглядит печатная форма счета…
Счет подписывается уполномоченными лицами и выставляется покупателю.
В данной статье мы показали, как правильно формировать в программе 1С только один из многих необходимых документов. Но, чтобы быть уверенными в правильности отражения и ввода в программу всех документов хозяйственной деятельности, смело решать текущие рабочие ситуации, необходимо постоянно совершенствоваться. Именно поэтому предлагаю Вам пройти тест, который покажет, насколько вы ориентируетесь в области бухгалтерского учета, и если Ваших знаний недостаточно, то курс «Бухучет и налогообложение 2019 для начинающих + 1С8.3. практикум» обязательно поможет исправить эти «пробелы».
Матасова Татьяна Валерьевна
эксперт по вопросам налогового и бухгалтерского учета
Формат счета
Действующее законодательство не регламентирует формальный вид счета, то есть унифицированной формы для бумажной или онлайн-формы не предусмотрено. Бланк счета может быть разработан организацией самостоятельно. Учреждение также вправе выставить счет, используя многочисленные шаблоны. Главное, что должен знать бухгалтер в данном случае, — это какие реквизиты нужны для выставления счета онлайн.
Для того чтобы выставить бумажный либо онлайн-вариант счета, необходимо заполнить следующие данные:
- номер по порядку и дату формирования счета;
- наименование продавца и покупателя, их юридические и фактические адреса;
- организационные (ИНН, КПП, ОГРН) и реквизиты банка от обеих сторон;
- сведения о приобретаемых товарах, работах или услугах — их название, количественные, качественные (единица измерения) и стоимостные характеристики;
- наличие (отсутствие) НДС;
- при необходимости — последний срок оплаты;
- ответственные лица сторон, их инициалы и подписи: для ИП — одна подпись, для коммерческих и некоммерческих организаций — две подписи (руководитель и главный бухгалтер);
- для бумажного документа (при наличии) — печать.
Распространенные ошибки при составлении счета
В процессе составления и оформления счета чаще всего допускаются следующие ошибки:
1. Отсутствие расшифровки подписи
Без расшифровки подписи уполномоченных лиц документ может быть признан недействительным. Если счет оформляется в электронном виде, то расшифровывать подпись не нужно, т.к. все необходимые сведения уже содержатся в электронной подписи.
2. Нарушение пятидневного срока выставления счета-фактуры
Многие путают понятия «дата составления» и «дата выставления» счета-фактуры. В пункте 3 статьи 168 НК РФ эти термины не расшифровываются. Закон лишь указывает, что счет-фактуру нужно выставить не позже 5 дней с момента отгрузки товара. Кроме того, в реквизитах стандартной формы документа используется всего одна дата, которая одновременно выступает, как дата составления и дата выставления счета.
3. Счет-фактура не получен в налоговый период, заявленный к вычету НДС
Согласно рекомендациям Минфина, заявлять вычет следует в том же налоговом периоде, в котором был получен счет. Чтобы исключить возможность несоответствия, рекомендуется хранить квитанции и вести журнал входящей почты.
4. На экземплярах счета продавца и покупателя указаны разные даты
Это может произойти в тех случаях, если документ исправлялся, и конечный вариант не был сохранен. Если в экземплярах одного счета-фактуры указаны разные даты, документ не может считаться доказательством сделки.
Кроме того, при составлении счета часто допускаются ошибки в оформлении «шапки» документа. Например, может быть указана неправильная информация в наименовании продавца или покупателя, в их адресах, ИНН и т.д., из-за чего документ будет признан недействительным.
Чтобы исправить ошибку в счете-фактуре, неверный показатель следует зачеркнуть, вписать правильные данные, после чего отметить дату изменения документа, поставить подпись и печать предприятия. Обратите внимание, что вносить изменение в этот документ имеет право только организация, выписавшая счет.