Если пенсионер продает дом то он должен платить налог?

Налог с продажи квартиры: сколько, когда и за что платить?

Надо ли платить налог с продажи квартиры? Да, владение недвижимым имуществом не только обеспечивает стабильность и комфорт проживания, а в некоторых случаях и дополнительный доход, но и накладывает на собственника определенные обязательства. Среди них — уплата налогов, а именно налог на имущество физических лиц и налог с продажи объекта недвижимости, если он находится в собственности менее установленного минимального срока.

В течение последних лет произошли изменения в сфере налогообложения объектов недвижимости. Так, до января 2015 года процедура уплаты налога на имущество физических лиц регламентировалась Законом РФ от 09.12.1991 № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц», вступившим в силу с 1 января 1992 г. Согласно закону ставка налога исчислялась на основе инвентаризационной стоимости объекта недвижимости, которая существенно отличается от его рыночной стоимости.

Содержание

Ставка НДФЛ и обязанность декларирования при реализации земли

Установлено налогообложение с продажи земельного участка физическим лицом в 2021 году по ставке:

• для резидентов — 13%;
• для нерезидентов — 30%.

Налогоплательщики самостоятельно заполняют декларацию по форме 3-НДФЛ и подают ее в контролирующий орган ФНС. Срок подачи отчета — до 30 апреля года, следующего за отчетным.

Бланк декларации и инструкция по заполнению 3-НДФЛ утверждены приказом ФНС России № ЕД-7-11/615@ от 28.08.2020 .

Направляют отчет в налоговую службу по месту регистрации налогоплательщика тремя способами:

• непосредственно в инспекцию ФНС лично или через представителя;
• по почте;
• в режиме онлайн на сайте налоговой службы или с помощью специальных сервисов.

Если продавец недвижимости не попал в число освобожденных от налогообложения, ему придется заполнить декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ и направить ее в налоговую инспекцию по месту жительства (месту регистрации или пребывания). Подать декларацию с целью получения налогового вычета разрешено в любое время. В декларации указывают сумму полученного дохода, примененные вычеты и рассчитывают, какой налог с продажи дачи в 2021 году необходимо заплатить (или при реализации другой земли).

Форму заполняют как на компьютере, так и от руки. Существуют специальные программы, которые сформируют бланки установленного образца автоматически. На сайте ФНС РФ есть личный кабинет налогоплательщика, в котором доступно заполнение декларации. Для отправки отчета потребуется квалифицированная подпись, которую тоже устанавливают через личный кабинет (сертификат ключа с 01.07.2021 бесплатно оформляет и выдает ФНС).

• Главная
• Новости
• Администрация
• Антикоррупционная политика
• О городе
• Приемная
• Открытые данные
• Версия для слабовидящих

• Власть
• Экономика и финансы
• Архитектура и градостроительство
• Муниципальное имущество и землепользование
• Официальные документы
• Социальная сфера
• ЖКХ
• Потребительский рынок
• Защита прав потребителей
• Отдел по сельскому хозяйству, Отделы сельских территорий и ТОСы
• ЗАГС
• Кадровое обеспечение
• ГО и ЧС
• Отдел по культуре, молодежной политике, спорту и развитию туризма
• Это важно
• Вам помогут
• Горячая линия
• Это интересно
• Центр занятости
• .
• Муниципальный архив
• Оценка регулирующего воздействия
• Антитеррористическая комиссия
• Предпринимательство
• Муниципальный контроль
• Комитет по муниципальному контролю и административной практике
• Антимонопольный комплаенс
• Национальная политика

Это важно

• Информация для беженцев
• Бесплатная юридическая помощь
• Доступная среда
• Информация Пенсионного фонда
• Административная комиссия
• Сведения, подлежащие представлению с использованием координат
• Прокуратура информирует
• Фонд социального страхования РФ информирует
• Налоговая инспекция информирует
• Росреестр и кадастровая палата информируют
• Всероссийская перепись населения 2020 года
• Профилактика коронавируса
• COVID-19 Нормативно-правовые акты
• Важная информация для предпринимателей
• Мы и ЗОЖ
• Сервитут

Льготы для пенсионеров по налогу на имущество физических лиц

С 01.01.2015 вступила в действие глава 32 «Налог на имущество физических лиц» Налогового кодекса Российской Федерации. До указанной даты налогообложение имущества физических лиц осуществлялось в соответствии с Законом Российской Федерации от 09.12.1991 N 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц». Статьей 407 главы 32 «Налог на имущество физических лиц» НК РФ определены категории налогоплательщиков, которые имеют право на налоговую льготу.

Согласно п.п.10 п.1 ст.407 Налогового кодекса Российской Федерации пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание имеют льготы на имущество физических лиц.

Освобождаемые от налога объекты:

— квартира или комната;

— помещение или сооружение, используемые в творческой профессиональной деятельности как мастерские, ателье, студии;

— хозяйственное строение или сооружение, которая не превышает пятидесяти квадратов, расположенные на садовых, дачных и других земельных участках;

— гараж или машино-место.

Другие виды недвижимого имущества подлежат налогообложению в общем порядке. Также эта льгота не распространяется на недвижимые объекты, которые имеют стоимость более трехсот миллионов рублей (стоимость кадастровая), или используются в коммерческой деятельности.

Налоговые льготы предоставляются только на один объект имущества. Не учитывается при этом, сколько оснований имеется у пенсионера для применения льгот. То есть, пенсионер, имеющий в собственности несколько домов или квартир, освобожден будет от уплаты налога только на какую — то одну квартиру или один дом. Право выбрать, за что именно не будет он платить налог, предоставляется самому пенсионеру. За остальную недвижимость пенсионер платит налог на общих основаниях. Например: пенсионер имеет в собственности две квартиры и дом. В данном случае он вправе воспользоваться льготой в отношении двух объектов недвижимости: одной квартиры и дома, за вторую квартиру пенсионер обязан уплатить налог.

Чтобы пенсионер получил льготу по налогу на имущество физических лиц, следует подать заявление о предоставлении льготы в налоговую инспекцию. Также приложить необходимо к заявлению документы, которые подтверждают права пенсионера (пенсионное удостоверение).

В случае если пенсионер не смог или не успел выбрать необлагаемый объект недвижимости, это сделает за него налоговый орган. Освобождена от налога будет та недвижимость, которая по кадастровой стоимости окажется самой дорогой. То есть пенсионер в любом случае ничего не теряет.

Межрайонная ИФНС России №6 по Волгоградской области

Налоговые льготы

Продажа квартиры, даже с целью покупки другого жилья, считается получением доходов и облагается подоходным налогом в 13%. Согласно Налоговому Кодексу РФ действуют следующие правила взимания налога и освобождение от него:

Продавец

Продавец жилья полностью освобождается от уплаты налога, если он является собственником этого жилья не менее 5-ти лет (для недвижимости, купленной до 1 января 2016 г. — 3-х лет). Не имеет значения, каким образом Вы стали владельцем квартиры — купили, приватизировали, получили по наследству. Чтобы получить налоговую льготу, нужно написать заявление в налоговую инспекцию по месту регистрации, иначе вас могут вынудить заплатить как сам налог, так штраф и пени, если Вы не сделаете этого вовремя (до 1 мая следующего года после регистрации сделки).

Если продавец является собственником квартиры менее пяти лет (для недвижимости, купленной до 1 января 2016 г. — менее 3-х лет), он обязан заплатить подоходный налог в размере 13% с суммы, превышающей 1 миллион рублей, полученной в результате продажи квартиры. Даже если вы прожили в квартире по договору социального найма несколько десятков лет, а затем приватизировали ее, но с момента приватизации прошло менее 5-ти лет (для недвижимости, оформленной в собственность до 1 января 2016 г. — менее 3-х лет), то при продаже недвижимости вы будете обязаны заплатить подоходный налог. Если квартира досталась вам по наследству или по договору дарения, и вы решили ее продать до истечения пятилетнего срока (для недвижимости, оформленной в собственность — до 1 января 2016 г. — 3-х летнего срока, вы также будете должны заплатить подоходный налог.

Покупатель

Покупатель имеет право на освобождение от уплаты подоходного налога с суммы не более чем два миллиона рублей. Т.е., купив квартиру (дом, земельный участок или долю в них) за два миллиона рублей и дороже, по вашему заявлению в налоговую инспекцию с суммы два миллиона рублей вам будет предоставлен налоговый вычет. Такая возможность у человека есть всего один раз в жизни. При действующей налоговой ставке подоходного налога 13%, покупатель может вернуть себе максимум 260 тысяч рублей.

Если стоимость квартиры или строительства дома оказались меньше двух миллионов рублей, то освобождение от уплаты подоходного налога будет распространяться на размер потраченной суммы. Полмиллиона рублей потрачено, значит, вычет будет с 500 тысяч рублей и составит 65 тысяч рублей. Но если приобретенное жилье стоит менее двух миллионов рублей, в расходы на его приобретение можно включить и покупку отделочных материалов, и работы связанные с отделкой квартиры (ст. 220 Налогового Кодекса РФ). Эти расходы должны быть подтверждены кассовыми и товарными чеками.

Для получения налогового вычета нужно обратиться в налоговую инспекцию с соответствующим заявлением и предоставить следующие документы:

• Свидетельство о регистрации права собственности на жилье.
• Договор купли-продажи; документ, подтверждающий оплату и свершение сделки, а именно, расписку от продавца о получении денег (желательно нотариально заверенную) и акт приема — передачи.

Помните, что налоговый вычет может быть произведен только с налогооблагаемых доходов (заработной платы, премии, доходов от продажи и аренды). То есть, если Вы заработали за год 100 тысяч рублей, а налоги заплатили с 10 тысяч, то и возврат налога составит 1 300 рублей (13% от 10 000). Пенсии, стипендии, пособия налогом не облагаются, следовательно, налогового вычета в данном случае тоже нет.

Возврат подоходного налога может продолжаться неограниченное количество времени, хоть всю жизнь, пока вся сумма налога (260 тысяч рублей максимум) не будет вам возвращена полностью.

Второй вариант возврата подоходного налога — покупка новой квартиры взамен проданной в течение календарного года. Допустим, Вы продали квартиру стоимостью 3 миллиона рублей, которой владели менее пяти лет (для недвижимости, оформленной в собственность до 1 января 2016 г. — менее 3-х лет). С суммы, превышающей один миллион рублей, вы обязаны заплатить подоходный налог в размере 13% (130 тысяч рублей с суммы 1 миллион рублей). Однако, если в течение одного календарного года вы успеваете купить другую квартиру, стоимостью 2 миллиона рублей или более, то с суммы в 2 миллиона рублей Вы имеете право на возврат подоходного налога в размере 13%, то есть 260 тысяч рублей. В этом случае налог с продажи может быть по вашему заявлению взаимозачтен. Но такая возможность есть всего один раз в жизни.

Налоговый вычет получает только собственник жилья. Если квартира приобретена в долевую или совместную собственность, вычет распределяется пропорционально долям. В этом случае налоговая льгота считается использованной для каждого и при повторной покупке жилья применяться не будет. Налоговый вычет не предоставляется, если жилье для налогоплательщика приобретает работодатель или иное лицо. Налоговый вычет также не предоставляется, если сделка купли-продажи совершается между супругами или близкими родственниками.

Нотариусам предлагают защитить пенсионеров при продаже квартир

Если одинокие старики и инвалиды захотят продать, купить или подарить квартиру, то такие действия им необходимо будет заверить у нотариуса. Это предполагает законопроект, авторами которого стали депутаты от ЛДРП во главе с зампредом фракции Ярославом Ниловым. Если документ примут, он сможет защитить людей в возрасте от чёрных риелторов, уверены авторы инициативы. Законопроект обсудили 17 января на Совете при Президенте по кодификации и совершенствованию гражданского законодательства.

Схем обмана больше, чем потенциальных жертв

Нотариальное удостоверение сделки означает проверку её законности, в том числе наличие у каждой из сторон права на совершение своих действий. Нотариус обязан разъяснить сторонам смысл и значение представленного ими проекта сделки и проверить, соответствует ли его содержание действительным намерениям сторон, не противоречит ли требованиям закона. Важное отличие нотариуса от риелтора или любого другого посредника на рынке недвижимости — он не действует в интересах какой-либо из сторон, а оказывает правовую помощь объективно и независимо.

С 2017 года все сделки с долями недвижимости, а также сделки с недвижимостью, принадлежащее несовершеннолетним или ограниченно дееспособным гражданам, уже оформляются только через нотариуса. Таким образом, депутаты предлагают расширить этот список и включить в него одиноких пенсионеров и инвалидов, которые являются наиболее уязвимой категорией населения.

Он отметил, что пожилого человека обмануть проще, а потому ему нужна серьёзная защита от государства. «В данном случае, этому будет способствовать наша инициатива», — добавил парламентарий.

Действительно, в СМИ часто мелькает информация об отнятых у стариков квадратных метрах. Схемы у мошенников разные, но все они строятся на человеческом доверии. Например, аферисты, предъявляя поддельные удостоверения социальных работников, проникают в квартиры пенсионеров, и тогда уже остаётся самое простое — подсунуть под разными предлогами на подпись бумаги, якобы чтобы оформить дополнительную пенсию. Пожилые люди даже не подозревают, что на самом деле они подписывают доверенность на право распоряжаться их квартирой.

Часто люди в преклонном возрасте заключают договора пожизненной ренты. Мошенники после этого начинают заботиться о жертве, навещают, стабильно оплачивают квартплату. Но продать недвижимость они могут только, получив согласие получателя ренты. И чтобы обойти это условие, они подкладывают на подпись пенсионерам документы о расторжении ренты, а после — доверенности, дарственные или договора купли-продажи.

Мы предлагали подумать о нотариальном удостоверении сделок в отношении всех физлиц, а пока что рекомендуем перед регистрацией перехода прав проверить все обстоятельства, относящиеся к сделке.

О том, чтобы все сделки физлиц с недвижимостью заверялись у нотариуса, надо подумать, заявил глава Совета при Президенте по кодификации и совершенствованию гражданского законодательства, председатель Комитета Госдумы по госстроительству и законодательству Павел Крашенинников на заседании Совета 17 января, где обсуждался законопроект фракции ЛДПР.

Участники Совета по кодификации не отрицали, что сама идея с помощью поправок в законодательство защитить людей — неплохая, но не нужно применять к дееспособным людям те меры, которые применяются к частично недееспособным гражданам. «Иначе нарушаются конституционные права. Кроме того, никто же не думает о том, на какие средства пенсионеры будут оплачивать услуги нотариусов, которые совсем не дёшевы. Мы предлагали подумать о нотариальном удостоверении сделок в отношении всех физлиц, а пока что рекомендуем перед регистрацией перехода прав проверить все обстоятельства, относящиеся к сделке», — сказала «Парламентской газете» глава Исследовательского центра частного права (ИЦЧП) Лидия Михеева.

За скорость придётся расплачиваться своими правами

В четверг, 17 декабря, стало известно, что Минэкономразвития совместно с фондом «Сколково» и АНО «Цифровая экономика» разработали законопроект о форме онлайн-сделок покупки или дарения недвижимости. При этом, как пообещали авторы, существующие законодательные требования по государственной регистрации перехода права на недвижимость в едином государственном реестре будут сохранены. Таким образом, на сайте госуслуг может появиться определённая форма, в которой будут ставить свои электронные подписи покупатель и продавец.

Напомним, что подготовка нормативной базы для электронных сделок с квартирами, включая куплю-продажу, рассматривалась в ноябре 2018 года на президиуме комиссии по цифровой экономике под председательством вице-премьера Максима Акимова.

Какие операции с недвижимостью проходят с обязательным участием нотариуса

• Все сделки с долями в праве общей собственности.
• Сделки по отчуждению недвижимости, принадлежащей несовершеннолетнему или гражданину, признанному ограниченно дееспособным.
• Сделки, связанные с распоряжением недвижимым имуществом на условиях доверительного управления или опеки.
• Соглашения о разделе общего имущества, нажитого супругами в период брака.

Документы для возврата налога при продаже недвижимости

Можно оформить возврат налога при продаже недвижимости через ФНС по месту прописки. Для этого необходимо предоставить в Налоговую службу пакет документов.

Перечень документов для налогового вычета:

• Копии документов, подтверждающие факт продажи (например, ДКП)
• Заполненная декларация с копиями документов, которые позволяют получить налоговый вычет при продаже имущества
• Если заявляется вычет в сумме расходов, которые связаны с приобретением продаваемого имущества, следует предъявить документы, которые подтвердят эти расходы.

Таким образом, можно сделать вывод, что вернуть налог можно двумя способами – оформив налоговый вычет при продаже недвижимости, или заявив уменьшение величины дохода на расходы. В некоторых случаях именно этот способ является более предпочтительным.