Leto-home.ru

Лето Хом
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Что Будет Если Не Платить Налог На Землю

При продаже земельного участка у человека образуется доход, с которого он обязан уплатить налог на доходы физических лиц, установленный главой 23 Налогового кодекса РФ . Но не всегда получение этого дохода накладывает на физлицо такие обязательства. Существуют условия, когда не надо платить налог с продажи земельного участка или когда его разрешено уменьшить. В налоговой системе постоянно происходят значимые изменения, которые касаются порядка исчисления НДФЛ и определения вычетов по нему. В 2021 году в Налоговый кодекс внесли очередные поправки, которые скорректировали условия налогообложения доходов физлиц.

Налог на доходы физлиц платят обычные граждане и индивидуальные предприниматели. Плательщиками НДФЛ с продажи земельного участка являются не только граждане РФ, но и иностранцы. Сама земля обязательно находится на территории России.

При расчете НДФЛ налогоплательщики делятся на две группы:

  • резиденты;
  • нерезиденты.

К первой категории относятся физлица, проживающие на территории РФ более полугода (точнее, на протяжении 183 дней) в течение 12 месяцев. Физические лица, проживающие меньший срок на территории РФ, относятся ко второй категории. Статус влияет на то, какой налог на продажу земельного участка им придется платить (ставки заметно отличаются).

Важно знать, что в соответствии с международными договорами, гражданин признается резидентом РФ и при нахождении в границах РФ менее 183 дней, если у него есть постоянное место жительство в стране. В соответствии с письмом ФНС РФ от 11.12.2015, в каждом конкретном случае статус физлица устанавливается индивидуально.

Что Будет Если Не Платить Налог На Землю

Если у вас есть дом, квартира или земля, то каждый год вы обязаны платить налог на имущество:

  • Налоговая вам начисляет налог.
  • Вы оплачиваете его в банке или на nalog.ru.
  • Если не успели в срок — находите налоговые задолженности на gosuslugi.ru и оплачиваете.
  • Если долги передали в суд — сначала оплачиваете долг, а потом находите судебную задолженность на госуслугах и разбираетесь с ней.
  • Старайтесь до суда не доводить.

Налог на землю и имущество

Россияне платят налоги, связанные с собственностью: налог на землю и на имущество
(еще есть транспортный налог, но это тема отдельной статьи).

Если за вами числится земля, вы платите налог. Размер налога зависит от региона.

С 2015 года налоговая возьмет с вас налог, если вы владеете жилым домом, квартирой или комнатой, гаражом или машиноместом. Также это распространяется на «единые недвижимые комплексы» и объекты незавершенного строительства (строящиеся квартиры). Сюда же входят любые другие здания, строения, сооружения и помещения, которые оформлены на вас.

Раньше сумма налога зависела от инвентаризационной стоимости имущества. Она ниже рыночной в 10 раз, поэтому и налог был низким — в районе 150 рублей за двухкомнатную квартиру в старом доме. С 2015 года регионы переходят на налог по кадастровой стоимости. Она ближе к рыночной, а значит и налог станет больше.

Сейчас налог на имущество — это примерно 20% местных бюджетов. Для сравнения, во Франции налог на имущество составляет 51% дохода, в США — 71%, а в Великобритании — это основной источник дохода.

Если вы живете в съемной квартире, прописаны у родителей, но не владеете собственной квартирой, то налог на имущество вам не начислят (отдельный случай с приватизацией). Но если бы вы купили квартиру или получили ее по наследству (и уже вступили в права наследования), тогда квартира была бы вашей, налог будет.

Если за вами по документам числится недвижимость, то вы платите за нее налог.
Даже если вы ею не пользуетесь.

Когда платить

Обычно налоговая отправляет уведомление по почте, но бывают случаи, когда уведомление не приходит. Если вы не получили уведомление, это не освобождает от уплаты налога. Ваша задача — самостоятельно следить за начислениями. Это легко делать через сайт налоговой.

Налог на имущество и землю нужно заплатить до 1 декабря. Каждый год вы платите за прошлый год: в 2015 году вы оплатите налог за те объекты, которыми владели в 2014.

Проверяйте налоги на nalog.ru, а долги по налогам — на gosuslugi.ru.

Как появляется задолженность

Важно понять: налоги — это не то же самое, что налоговая задолженность.
И не то же самое, что судебная задолженность.

Налог
на имущество
Налоговая
задолженность
Судебная
задолженность
Налоговая служба начислила до 1 ноября. Нужно оплатить до
1 декабря.
Если не оплатили
до 1 декабря, передается
в суд.
Всегда больше, чем исходный налог.
Передается приставам.
Проверить на nalog.ruПроверить и оплатить
на gosuslugi.ru
Проверить и оплатить
на gosuslugi.ru

С момента, когда налоговая начисляет налог, и до 1 декабря за вами числятся налоговые начисления. Если вы оплатите их в срок, никакие штрафы и пени вам не грозят.

А вот после 1 декабря налоговые начисления превращаются в задолженность, то есть в долги. И вот на долги уже начисляются пени. Кроме пени налоговая может взыскать штраф — 20% или 40% от суммы налога. Ваша задача — как можно скорее обнаружить и оплатить задолженность.

Если просрочить оплату на полгода, задолженность могут передать в суд. Тогда ее будут взыскивать судебные приставы.

Читать еще:  Бюджетная классификация на 2021 статьи расходов расшифровка

Чем раньше оплатите налог, тем безопаснее и дешевле.

Как проверить и оплатить задолженность

Если вам тоже нужно проверить задолженность, сделайте следующее:

  • Налоговая вам начисляет налог.
  • Зарегистрируйтесь на gosuslugi.ru. Для этого нужны имя, фамилия, номер телефона или адрес электронной почты.
  • Заполните паспортные данные, СНИЛС, ИНН.
  • Выберите услугу «Налоговая задолженность» и нажмите кнопку «Получить услугу».
  • Посмотрите результат.

На форумах часто пишут, что для регистрации на госуслугах нужно идти в Ростелеком или на почту. Это так, если вам нужно оформить паспорт или записать ребенка в детсад. Но для налоговых и судебных задолженностей этого не нужно — просто вводите личные данные, ходить никуда не нужно.

Для более сложных услуг лучше пройти подтверждение личности. На портале и в мобильном приложении есть адреса центров, в которых это можно сделать. Это проще, чем кажется: достаточно прийти в центр обслуживания и показать паспорт и СНИЛС. Процедура занимает пять минут, а взамен вы получаете все госуслуги, которые только бывают.

На всякий случай проверьте задолженность прямо сейчас. На этой уйдет 5 минут,
зато потом не придется платить штрафы.

Кто освобождается от уплаты земельного налога

Налоговый кодекс не содержит единой нормы, которая давала бы ответ на вопрос, кто имеет право на освобождение от уплаты земельного налога, отметил Антон Бибаров-Государев. Поскольку налог на землю относится к местным, а полученные средства граждан идут на содержание муниципального хозяйства и имущества, то и льготы на него устанавливают местные законодательные власти. На федеральном уровне от уплаты земельного налога освобождаются представители коренных малочисленных народов Севера, Сибири и Дальнего Востока России, а также общины таких народов — в отношении земельных участков, используемых для сохранения и развития их традиционного образа жизни, хозяйствования и промыслов.

Право на получение налогового вычета имеют также льготники. Для них налогом не облагаются шесть соток земли. Данная льгота действует в отношении одного участка. Таким правом обладают лица, указанные в п. 5 ст. 391 НК РФ. К ним относятся:

  • Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы;
  • инвалиды I и II групп;
  • инвалиды с детства, дети-инвалиды;
  • ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны, а также ветераны и инвалиды боевых действий;
  • ликвидаторы техногенных аварий — чернобыльцы и граждане, имеющие аналогичный статус;
  • граждане, получившие инвалидность при техногенных катастрофах;
  • физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику;
  • пенсионеры;
  • предпенсионеры (из-за повышения пенсионного возраста);
  • многодетные семьи.

«Уменьшение налоговой базы производится только в отношении одного земельного участка по выбору налогоплательщика. Если, к примеру, многодетный родитель имеет в собственности три земельных участка, то не платить налог с шести соток он сможет только по одному из них. Остальные участки будут облагаться земельным налогом в полной мере», — пояснил представитель АЮР. Либо если у пенсионера в собственности восемь соток, земельный налог начислится с двух соток.

На местном уровне перечень налоговых льгот по земельному налогу может быть шире. Одни регионы могут полностью освободить от уплаты земельного налога ветеранов войны и многодетные семьи, другие — предоставить вычеты ветеранам труда и малоимущим. Например, в Москве для ветеранов и инвалидов действует дополнительное уменьшение налоговой базы по земельному налогу на одного налогоплательщика на 1 млн руб.

Как узнать о наличии льгот

Узнать о наличии льгот по земельному налогу можно в местной налоговой службе, социальной службе или у местной администрации. Уточнить информацию можно, обратившись в Единый контакт-центр ФНС России на бесплатную горячую линию по номеру 8 800 222-22-22. Также можно воспользоваться электронным сервисом‌ на сайте ФНС. Нужно выбрать вид налога (земельный), указать регион проживания и зайти на страницу «Местные льготы».

Кто освобожден от земельного налога на шесть соток?

Герои Советского Союза и Герои РФ, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней;

инвалиды I и II групп инвалидности, инвалиды с детства;

участники Гражданской войны, ВОВ, других боевых операций по защите, а также ветераны боевых действий;

лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом РФ от 15 мая 1991 года N 1244-1 и Федеральным законом от 26 ноября 1998 года N 175-ФЗ;

военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более;

члены семей военнослужащих, потерявших кормильца;

пенсионеры, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым выплачивается ежемесячное пожизненное содержание;

физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь;

физические лица — в отношении земельных участков, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства, на которых расположены хозяйственные строения или сооружения, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров, и некоторые другие категории граждан.

Как сэкономить на уплате налогов при продаже земельного участка

Вы можете оформить имущественный налоговый вычет, либо воспользоваться правом на уменьшение величины дохода на расходы. Рассмотрим подробнее оба варианта.

Читать еще:  Плата За Коммунальные Услуги Включает В Себя За

Налоговый вычет

Это сумма, на которую можно уменьшить свой доход и заплатить налог с оставшейся разницы. НК РФ дает возможность заявить к налоговому вычету до 1 миллиона рублей.

Пример в жизни:
Иванов продал земельный участок за 1.2 млн рублей. Он обязан уплатить налог с этой суммы. Но Иванов воспользовался правом на имущественный налоговый вычет и теперь ему нужно будет заплатить 13% с 200 тыс.руб. (1.2 млн ₽ — 1 млн ₽).

Уменьшение величины дохода на расходы

Если вы продаете купленный ранее земельный участок, и можете документально подтвердить свои траты, то вы имеете право вместо налогового вычета использовать уменьшение величины дохода на произведенные ранее расходы.

В расчет берутся фактически произведенные траты, связанные с покупкой этого имущества. И вы заплатите налог с разницы между суммой продажи и покупки.

Пример в жизни:
Петров продал земельный участок за 2.4 миллиона ₽, а купил он его два года назад за 2 миллиона. Вместо налогового вычета Петров решил воспользоваться уменьшением величины дохода на сумму расходов, и будет платить 13% НДФЛ с 400 000 рублей (2.4 млн – 2 млн).

Доход зависит от региона

Средняя зарплата квалифицированных специалистов (то есть специалистов с высшим образованием) в Германии — около 58 тысяч евро брутто в год. Самые высокие доходы у жителей федеральной земли Гессен — более 63 тысяч до вычета налогов. Наиболее низкие зарплаты на востоке страны: в Мекленбурге — Передней Померании, Бранденбурге и Саксонии-Анхальт.

Кто в Германии зарабатывает больше всех

Налог на земельный участок для физических лиц в 2021 году

При расчете земельного налога для дачников в 2021 году учитываются несколько факторов:

  • кадастровая стоимость участка;
  • налоговая ставка, установленная в регионе;
  • наличие льгот для налогоплательщика.

Самым главным показателем при расчете является налоговая база, равная кадастровой стоимости участка. Информация по ней вносится в Росреестр ежегодно до 1 февраля.

Узнать кадастровую стоимость можно в каталоге Росреестра, находящемся в открытом доступе. Для поиска по каталогу достаточно набрать кадастровый номер или точный адрес земельного участка.

Также при расчете налога на землю учитывается ставка, установленная в каждом из регионов. Однако на федеральном уровне закреплены максимальные значения, которые недопустимо превышать.

На основании п. 3 ст. 394 НК РФ, максимальная ставка для участков, приобретенных физическими лицами для частного садоводства или огородничества, не может составлять более 0,3%.

Зная кадастровую стоимость участка и налоговую ставку, установленную в регионе, можно рассчитать сумму налога. Для этого потребуется умножить размер налоговой базы на процентную ставку. Если для владельца участка предусмотрена сниженная стоимость земельного налога, то сумма льгот предварительно вычитается из налоговой базы, а только потом разница умножается на налоговую ставку.

Ведение бухгалтерии СНТ

Кому полагаются льготы на земельный налог

Если владелец участка относится к льготникам, то сумма налога для него будет меньше, чем для остальных собственников. Порядок предоставления налоговых льгот прописан в ст. 395 Налогового кодекса РФ.

Уменьшить налоговую базу в 2021 году могут:

  • ветераны ВОВ;
  • инвалиды боевых действий;
  • лица, пострадавшие при атомных авариях или ликвидации их последствий;
  • герои СССР или РФ;
  • ветераны труда;
  • военные пенсионеры;
  • инвалиды I и II групп;
  • многодетные семьи;
  • пенсионеры и люди предпенсионного возраст (с 55 лет – для женщин, с 60 лет – для мужчин).

Полный список категорий граждан, имеющих право на льготы, представлен в п. 1 ст. 407 Налогового кодекса РФ. Для всех этих лиц налог рассчитывается за вычетом 6 соток. Например, размер земельного участка, принадлежащего льготнику, – 14 соток. Тогда из общей кадастровой стоимости земли вычитается стоимость 6 соток, а полученная разница умножается на налоговую ставку.

Льготы на земельный налог имеют заявительный характер. Для уменьшения суммы выплат в государственный бюджет, налогоплательщику нужно:

  • лично обратиться в налоговый орган;
  • предоставить заявление и документы, подтверждающие право на получение льготы.

Согласно п.6 ст. 408 НК РФ, перерасчет налогов будет произведен не более чем за три периода, предшествующих календарному году обращения, но не ранее даты возникновения права на налоговую льготу.

Налог на имущество: как избежать долгов

Если у вас есть дом, квартира или земля, то каждый год вы обязаны платить налог на имущество. В этой статье редактор портала gosuslugi.ru Саша Волкова рассказала, что это такое и зачем.

  1. Налоговая вам начисляет налог по кадастровой стоимости.
  2. Вы его оплачиваете в банке или на https://nalog.ru.
  3. Если не успели в срок — находите налоговые задолженности на https://gosuslugi.ru (новая версия: https://beta.gosuslugi.ru) и оплачиваете.
  4. Если долги передали в суд — сначала оплачиваете долг, а потом находите судебную задолженность на госуслугах и разбираетесь с ней.
  5. Но лучше до суда не доводить.

Налог на землю и имущество

Россияне платят налоги, связанные с собственностью: налог на землю и на имущество (еще есть транспортный налог, но это тема отдельной статьи).

С землей понятно: если за вами числится земля, вы платите налог. Размер налога зависит от региона.

С 2015 года налоговая возьмет с вас налог, если вы владеете жилым домом, квартирой или комнатой, гаражом или машиноместом. Также это распространяется на «единые недвижимые комплексы» и объекты незавершенного строительства (строящиеся квартиры). Сюда же входят любые другие здания, строения, сооружения и помещения, которые оформлены на вас.

Читать еще:  Может ли школа не орнагизовывать гпд?

Если вы собственник или совладелец такой недвижимости, раз в год вы обязаны платить налог. Налоговую ставку каждый регион устанавливает сам. С 2015 года ставки налога на имущество резко возросли в связи с тем, что перешли на другую систему расчета.

Кстати, по статистике, сейчас налог на имущество — это примерно 20% местных бюджетов. Для сравнения, во Франции налог на имущество составляет 51% дохода, в США — 71%, а в Великобритании — это основной источник дохода.

Если вы живете в съемной квартире, прописаны у родителей, но не владеете собственной квартирой, то налог на имущество вам не начислят (отдельный случай с приватизацией). Но если бы вы купили квартиру или получили ее по наследству (и уже вступили в права наследования), тогда квартира была бы вашей, налог будет.

Главное: если за вами по документам числится недвижимость, то вы платите за нее налог. Даже если вы ей не пользуетесь.

Когда платить

Обычно налоговая отправляет уведомление по почте, бывают случаи, когда уведомление не приходит. Поэтому, если вы не получили уведомление, это не освобождает от уплаты налога. Если вы собственник недвижимости, следить за налогами — ваша обязанность. Это легко делать через сайт налоговой.

Налог на имущество и землю нужно заплатить до 1 октября. Каждый год вы платите за прошлый год: в 2015 году вы оплатите налог за те объекты, которыми владели в 2014.

Главное: проверяйте налоги на https://nalog.ru, а долги по налогам — на https://gosuslugi.ru (новая версия: https://beta.gosuslugi.ru).

Как появляется задолженность

Важно понять: налоги — это не то же самое, что налоговая задолженность. И не то же самое, что судебная задолженность.

С момента, когда налоговая начисляет налог, и до 1 октября за вами числятся налоговые начисления. Это как бы долги, но еще не совсем долги. Если вы оплатите налог в срок, никакие штрафы и пени вам не грозят.

А вот после 1 октября налоговые начисления превращаются в задолженность, то есть в долги. И вот на долги уже начисляются пени. Кроме пени налоговая может взыскать штраф — 20% или 40% от суммы налога. Ваша задача — как можно скорее обнаружить и оплатить задолженность.

Если просрочить оплату на полгода, задолженность могут передать в суд. Тогда ее будут взыскивать судебные приставы.

Главное: чем раньше оплатите налог, тем безопаснее и дешевле.

Как проверить и оплатить задолженность

Если вам тоже нужно проверить задолженность, сделайте следующее:

  1. Зарегистрируйтесь на https://gosuslugi.ru. Для этого нужны имя, фамилия, номер телефона или адрес электронной почты. Если хотите попробовать новую версию госуслуг — зайдите на https://beta.gosuslugi.ru;
  2. Заполните паспортные данные, СНИЛС, ИНН;
  3. Выберите услугу «Налоговая задолженность» и нажмите кнопку «Получить услугу»;
  4. Посмотрите результат.

После оплаты не забудьте сохранить и скачать квитанцию на случай, если к вам обратятся из налоговой.

На форумах часто пишут, что для регистрации на госуслугах нужно идти в Ростелеком или на почту. Это так, если вам нужно оформить паспорт или записать ребенка в детсад. Но для налоговых и судебных задолженностей этого не нужно — просто вводите личные данные, ходить никуда не нужно.

Если вам нужно получить более сложные услуги — лучше пройти подтверждение личности. На портале и в мобильном приложении есть адреса центров, в которых это можно сделать. Это проще, чем кажется: достаточно прийти в центр и показать паспорт и СНИЛС. Процедура занимает пять минут, а взамен вы получаете все госуслуги, которые только бывают.

Важно: на всякий случай проверьте задолженность прямо сейчас. На этой уйдет 5 минут, зато потом не придется платить штрафы.

Популярные вопросы и ответы

Уплата налога производится на основании налоговых уведомлений из ФНС, — рассказывает адвокат Юлия Михайлова. — Однако уведомления могут и не приходить. Это может происходить по двум причинам:

  • гражданин зарегистрирован в качестве налогоплательщика в личном кабинете ФНС. В этом случае все налоговые уведомления направляются не в бумажном, а в электронном виде в личный кабинет;
  • размера налога по какой-либо причине настолько мал, что для налоговой убыточно каждый раз направлять уведомления. В таком случае налоговая пришлет их сразу за несколько лет. При этом надо знать, что оплате подлежат налоги только за последние три года.

Оба этих случая абсолютно законны и предусмотрены налоговым законодательством. Третий случай, по которому могут не приходит налоговые уведомления, банален — проблемы с почтой.

Отсутствие налоговых уведомлений не является основанием для неуплаты. Если гражданин понимает, что налоги он платить должен, но извещений почему-то нет, ему необходимо самому принять меры для выяснения суммы к уплате и причины, по которой он не получает извещения. Сделать это можно либо в ИФНС, либо через личный кабинет налогоплательщика.

Пени за просрочку платежа начислять будут только в том случае, если ИФНС докажет, что налоговые уведомления гражданину направлялись, но он их проигнорировал.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector